Tracy凱 追問

2020-06-28 13:26

如果第二季度，6月底收入費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤貸方數(shù)字175，這時候應(yīng)用175減去上季度末的本年利潤，為100，用這100去乘25%，而不是用175去乘25%，對吧

郭老師 解答

2020-06-28 13:30

175*25%-之前預(yù)繳的所得稅
用175的

Tracy凱 追問

2020-06-28 13:32

老師，我沒懂，計算第二季度所得稅費(fèi)用用的本年利潤是累積兩個月的本年利潤余額，不是第二季度發(fā)生的費(fèi)用收入結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤是吧

郭老師 解答

2020-06-28 13:33

是的可以這么理解的。

Tracy凱 追問

2020-06-28 13:40

他教我用6月的減3月的

郭老師 解答

2020-06-28 13:42

你這個是結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費(fèi)用，
上面咱們算的是所得稅費(fèi)用。

Tracy凱 追問

2020-06-28 13:46

哪個是對的

郭老師 解答

2020-06-28 13:47

你上面的問題不是問的結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

郭老師 解答

2020-06-28 13:47

你好，你申報過所得稅嗎？

Tracy凱 追問

2020-06-28 13:47

我就是想知道6月末第二季度的企業(yè)所得稅怎么算

郭老師 解答

2020-06-28 13:48

本年累計的利潤*稅率-前面季度預(yù)繳

Tracy凱 追問

2020-06-28 13:49

沒有申報過

郭老師 解答

2020-06-28 13:51

你可以看下課程
所得稅收入成本利潤總額填寫的都是年累計的
如果沒有虧損，直接用年累積的利潤總額乘以稅率-之前預(yù)繳
這里是非小型微利企業(yè)，小型微利企業(yè)，還能還有減免的。

Tracy凱 追問

2020-06-28 13:52

第一季度1，2，3月發(fā)生收入500，費(fèi)用100，那么本年利潤不就是400嗎，要交的企業(yè)所得稅就是400*25%，對嗎

Tracy凱 追問

2020-06-28 13:54

然后第二季度又發(fā)生了收入500，費(fèi)用100，那么本年利潤累計額就是上期余額300加上本期結(jié)轉(zhuǎn)額400，對吧

郭老師 解答

2020-06-28 13:54

你好是的
是這么算的

Tracy凱 追問

2020-06-28 14:03

和你說的不一樣

郭老師 解答

2020-06-28 14:06

你好，和我說的怎么不一樣？

郭老師 解答

2020-06-28 14:07

不是，用年累計的利潤乘以稅率-預(yù)繳？

Tracy凱 追問

2020-06-28 14:14

應(yīng)該用200乘以稅率減去預(yù)繳所得稅額

Tracy凱 追問

2020-06-28 14:15

沒事的，我不怪你，人非圣賢孰能無錯呢

郭老師 解答

2020-06-28 14:15

175是不是第一季度和第二季度的合計