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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

路老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-28 11:17

您好，第二季度的所得稅=1-6月利潤(rùn)總額*所得稅率-第1季度預(yù)繳的所得稅
第1季度減免的29萬(wàn)，是什么性質(zhì)的減免？

sun. 追問(wèn)

2020-06-28 11:20

小微減免的，我們符合小微的三個(gè)條件，所以第一季度有減免，就是這個(gè)100萬(wàn)以下是5%，100-300萬(wàn)是10%，300萬(wàn)以上是25％

路老師 解答

2020-06-28 11:25

嗯，那這個(gè)減免的29萬(wàn)不用理會(huì)，直接計(jì)算總的所得稅再減去之前預(yù)繳的11萬(wàn)就好。

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是的，這個(gè)是可以的，季度可以享受，季度納稅所得 額 1-xx月這個(gè)金額是不是超過(guò)100萬(wàn)
2021-03-09 11:34:24
是百分之二十還是十五？是否小微企業(yè)那填是還是否？附表3怎么填？
2015-10-15 10:05:57
你好！ 利潤(rùn)是多少？
2019-10-11 16:03:42
你好，是的，錯(cuò)了，應(yīng)該是70
2019-07-21 15:07:20
根據(jù)《總局問(wèn)題答復(fù)專刊第19期》(2019年4月22日)關(guān)于小型微利企業(yè)普惠性企業(yè)所得稅減免政策問(wèn)題12中，視同獨(dú)立納稅人繳稅的二級(jí)分支機(jī)構(gòu)是否可以享受小型微利企業(yè)所得稅減免政策的答復(fù):“現(xiàn)行企業(yè)所得稅實(shí)行法人稅制，企業(yè)應(yīng)以法人為主體，計(jì)算并交納企業(yè)所得稅?！吨腥A人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十條第二款規(guī)定“居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)匯總計(jì)算并交納企業(yè)所得稅’。由于分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，其經(jīng)營(yíng)情況應(yīng)并入企業(yè)總機(jī)構(gòu)，由企業(yè)總機(jī)構(gòu)匯總計(jì)算應(yīng)納稅款，并享受相關(guān)優(yōu)惠政策。” 根據(jù)總局問(wèn)題答復(fù)口徑，第二季度總局更改了金三申報(bào)的監(jiān)控，對(duì)匯總納稅人企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)無(wú)論是否為獨(dú)立核算納稅人均無(wú)法單獨(dú)享受小微，其資產(chǎn)人員指標(biāo)均應(yīng)按照全口徑(總機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù))填報(bào)。注意:無(wú)獨(dú)立法人資格的分支機(jī)構(gòu)(包括查賬征收和核定征收),無(wú)法單獨(dú)享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠。
2019-07-15 14:33:27
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