小蝦米 追問

2020-06-28 09:53

公司暫時銷項，第一次取得的航天信息服務(wù)費和金稅盤的發(fā)票都是普票，會計分錄怎么做？我之前看到做到實務(wù)的內(nèi)容說，第一次取得稅控盤之類的費用可以全額抵扣，如何抵扣的。不是普票只能做費用嗎？

maize老師 解答

2020-06-28 10:01

是的，第一次金稅盤需要取得專票才可以全額抵減，財稅2012.15 你可以直接看文件號這個有說，服務(wù)費取得普通發(fā)票可以全額抵減，年年度可以全額抵減，借：管理費用    
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 
借：管理費用   負(fù)數(shù)

小蝦米 追問

2020-06-28 10:09

這個發(fā)票月底需要系統(tǒng)認(rèn)證嗎

maize老師 解答

2020-06-28 10:18

不需要，不需要認(rèn)證直接申報全額抵減

小蝦米 追問

2020-06-28 10:24

例如我這個月沒有銷項，是不是不能抵扣。等到實際發(fā)生業(yè)務(wù)才能抵扣。目前取得發(fā)票只要做借:管理費用 貸:庫存現(xiàn)金  就行了吧   等到有銷項的再做抵扣分錄

maize老師 解答

2020-06-28 10:31

是的，是的，是的，是的，是的