恒美多多 追問

2020-06-27 14:36

這個不是有4張表嗎?我就填 第一張就行是嗎?資產(chǎn)處置損益,負(fù)債清償損益表,剩余財(cái)產(chǎn)分配表,都 不用填 對嗎?

小云老師 解答

2020-06-27 14:54

你其他的都沒有就不用填

恒美多多 追問

2020-06-27 15:34

不是有個銀行存款嗎?,這個不用填 資產(chǎn)處置表?,還有個其它應(yīng)付款-股東的,不用填負(fù)債清償表?

小云老師 解答

2020-06-27 15:38

負(fù)債清償損益明細(xì)表計(jì)稅基礎(chǔ)怎么填

一、負(fù)債清償損益明細(xì)表

1、"賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債賬面價值的金額.

2、"計(jì)稅基礎(chǔ)(2)"列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的金額,即負(fù)債的賬面價值減去未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額.

3、"清償金額(3)"列:填報納稅人清算過程中各項(xiàng)負(fù)債的清償金額.

4、"負(fù)債清償損益(4)"列:填報納稅人各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額.等于"計(jì)稅基礎(chǔ)(2)"列-"清償金額(3)"列

二、資產(chǎn)處置損益明細(xì)表

1、"賬面價值(1)"列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價值的金額.

2、"計(jì)稅基礎(chǔ)(2)"列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額,即取得資產(chǎn)時確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額.

3、"可變現(xiàn)價值或交易價格(3)"列:填報納稅人清算過程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格的金額.

4、"資產(chǎn)處置損益(4)"列:填報納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額.等于"可變現(xiàn)價值或交易價格(3)"列-"計(jì)稅基礎(chǔ)(2)"列.

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三、剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表

1、第1行"資產(chǎn)可變現(xiàn)價值或交易價格":填報納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價值或交易價格金額.等于"資產(chǎn)處置損益明細(xì)表"第3列"可變現(xiàn)價值或交易價格(3)"第32行"總計(jì)"金額.

2、2至8行依照實(shí)際情況填列.

3、第9行"其他債務(wù)",填報納稅人清算過程中償還的其他債務(wù).一般等于"負(fù)債清償損益明細(xì)表"第3列"清償金額(3)"第23行"總計(jì)"金額.

四、中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表(主表)

1、第1行"資產(chǎn)處置損益"填報納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價值或交易價格扣除其計(jì)稅基礎(chǔ)后確認(rèn)的資產(chǎn)處置所得或損失金額.等于"資產(chǎn)處置損益明細(xì)表"第4列"資產(chǎn)處置損益(4)"第32行"總計(jì)".

2、第2行"負(fù)債清償損益":填報納稅人全部負(fù)債按計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認(rèn)的負(fù)債清償所得或損失金額.等于"負(fù)債清償損益明細(xì)表"第4列"負(fù)債清償損益(4)"第23行"總計(jì)".

3、第3、4、5、7、8、9行依照實(shí)際情況填列.

4、第10行,填寫前5個納稅年度累計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的虧損額.