老師您好。我老板昨天讓我從公賬上轉(zhuǎn)賬4萬(wàn)5給房東私人賬戶作租金，現(xiàn)在想起來(lái)忘了代扣代繳個(gè)稅，請(qǐng)問(wèn)我要怎么處理這一筆賬務(wù)？而且后期沒(méi)有取得發(fā)票，我入賬照入費(fèi)用，年度納稅調(diào)增，這樣可以嗎？

小黎老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-26 17:25

你好，這樣是可以的呢

Lost Stars 追問(wèn)

2020-06-26 17:27

那我需要代扣代繳個(gè)稅嗎？房東并沒(méi)有去稅局代開(kāi)發(fā)票給我們公司

Lost Stars 追問(wèn)

2020-06-26 17:27

憑證后面需要附上租賃合同嗎

小黎老師解答

2020-06-26 17:35

你好，沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除，這個(gè)不需要你代扣代繳

Lost Stars 追問(wèn)

2020-06-26 18:08

好的，謝謝老師。
還有需要請(qǐng)教的是，我五月份有進(jìn)賬發(fā)票沒(méi)有勾選確認(rèn)，入賬了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在六月份作抵扣，分錄這樣寫可以嗎

小黎老師解答

2020-06-26 18:22

你好，分錄做的是對(duì)的，就是這樣做的

Lost Stars 追問(wèn)

2020-06-26 18:41

謝謝老師。
請(qǐng)問(wèn)，如果我當(dāng)月取得進(jìn)賬發(fā)票，我當(dāng)月勾選確認(rèn)，入賬也是入了應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，但是留在以后需要繳納增值稅的時(shí)候再抵扣可以嗎？需不需要做什么會(huì)計(jì)處理？

小黎老師解答

2020-06-27 10:21

你好，不可以的，當(dāng)月勾選認(rèn)證當(dāng)月抵扣，如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以自動(dòng)留底

Lost Stars 追問(wèn)

2020-06-27 11:14

是的，明白。自動(dòng)留抵不需要做會(huì)計(jì)處理對(duì)嗎？待以后抵扣時(shí)怎么做分錄呢？

小黎老師解答

2020-06-27 11:39

你好，不需要做分錄，掛在賬上，次月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)就可以結(jié)轉(zhuǎn)了