甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。6月發(fā)生有關(guān)購銷業(yè)務(wù)如下：（1）5日，銷售給乙公司A產(chǎn)品，開出普通發(fā)票，發(fā)票上注明的價稅合計金額為232 000元。（2）8日，向丙公司銷售B產(chǎn)品300臺，每臺不含稅售價500元，給予購貨方5%的商業(yè)折扣，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上明確注明。（3）12日，購進(jìn)一批原材料，不含稅價格為300 000元，取得增值稅專用發(fā)票。由于管理不善，其中1/5的原材料發(fā)生非正常損失。（4）20日，將自己生產(chǎn)的C產(chǎn)品500件無償送給關(guān)系單位。該產(chǎn)品成本為每件1 000元，不含稅對外售價為1 200元/件。（5）25日，將D產(chǎn)品200臺用于本企業(yè)職工福利。該產(chǎn)品成本為300元/臺，不含稅對外售價為500元/臺。要求：（1）計算銷售A產(chǎn)品的增值稅銷項稅額。（2）計算銷售B產(chǎn)品的增值稅銷項稅額。（3）計算購進(jìn)原材料準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額。（4）計算無償贈送C產(chǎn)品的增值稅銷項稅額。（5）計算將D產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利的增值稅銷項稅額。（6）計算當(dāng)月該公司應(yīng)納的增值稅稅額。知識點：增值稅銷項稅額增值稅進(jìn)項稅額增值稅應(yīng)納稅額

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2020-06-24 20:58

你好，需要計算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2020-06-24 21:00

（1）計算銷售A產(chǎn)品的增值稅銷項稅額。
232000/1.13*13%

暖暖老師解答

2020-06-24 21:00

（2）計算銷售B產(chǎn)品的增值稅銷項稅額
300*500*95%*13%

暖暖老師解答

2020-06-24 21:01

3）計算購進(jìn)原材料準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額。
300000*13%*4/5

暖暖老師解答

2020-06-24 21:01

4）計算無償贈送C產(chǎn)品的增值稅銷項稅額
500*1200*13%

暖暖老師解答

2020-06-24 21:01

（5）計算將D產(chǎn)品用于本企業(yè)職工福利的增值稅銷項稅額
200*5000*13%

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