天道酬勤 追問

2020-06-24 14:13

老師我這個是一般納稅人時的減免稅款有余額未申報(bào)過，現(xiàn)在想轉(zhuǎn)成小規(guī)模了，怎么把這個科目轉(zhuǎn)平，以后還可以再報(bào)表申報(bào)嗎

maize老師 解答

2020-06-24 14:20

借應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 貸減免稅額，轉(zhuǎn)這個未交增值稅下面，應(yīng)交增值稅下面不要余額 ，除沒有抵扣完進(jìn)項(xiàng)稅額除外

天道酬勤 追問

2020-06-24 14:21

哦哦，那老師轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)~未見增值稅以后還可以填申報(bào)表嗎，已經(jīng)轉(zhuǎn)成小規(guī)模了

天道酬勤 追問

2020-06-24 14:25

老師幫我看下這個應(yīng)交稅費(fèi)科目對勁嗎

maize老師 解答

2020-06-24 14:30

你這個進(jìn)項(xiàng)稅額是增值稅那個留底稅額嗎，那這個單獨(dú)做借應(yīng)交稅費(fèi) 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額，別的你看截圖結(jié)轉(zhuǎn)

天道酬勤 追問

2020-06-24 14:32

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額我結(jié)轉(zhuǎn)完了，現(xiàn)在剩下一個減免稅款

天道酬勤 追問

2020-06-24 14:32

這個減免稅款一直沒填報(bào)表，轉(zhuǎn)成小規(guī)模后咋填報(bào)表

天道酬勤 追問

2020-06-24 14:34

這個截圖不做第一個和第二個，直接做第三個可以嗎

maize老師 解答

2020-06-24 14:41

有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出才結(jié)轉(zhuǎn)這個，沒有不做，小規(guī)模稅盤抵減，二、小規(guī)模納稅人
1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。