小小軒 追問

2020-06-24 11:39

就茶葉加工銷售 肉制品加工成牛肉干再銷售，也不知算不算初加工

郭老師 解答

2020-06-24 11:41

茶葉是精制茶嗎
是的話不屬于
牛肉干不屬于
都是需要交增值稅13%
所得稅看利潤(rùn)

對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
  上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。

小小軒 追問

2020-06-24 11:43

那自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣

郭老師 解答

2020-06-24 11:45

你們的材料費(fèi)有專票的可以抵扣

小小軒 追問

2020-06-24 11:46

自己種植的茶葉 還有農(nóng)產(chǎn)品用于加工的

小小軒 追問

2020-06-24 11:47

不是外購(gòu)

郭老師 解答

2020-06-24 11:53

種植的成本就可以抵扣的

小小軒 追問

2020-06-24 11:56

是參照市場(chǎng)采購(gòu)成本計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎

郭老師 解答

2020-06-24 11:57

不是
你得有專票的
那發(fā)票認(rèn)證抵扣的

小小軒 追問

2020-06-24 12:06

如果不屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品，則需要繳納增值稅，具體為：根據(jù)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品原市場(chǎng)售價(jià)/(1+13%)*13%計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行抵扣，并按加工產(chǎn)品售價(jià)的13%繳納銷項(xiàng)稅   不是這樣嗎？自產(chǎn)是沒有發(fā)票的呀

郭老師 解答

2020-06-24 12:07

你這個(gè)政策哪里看的，