佳佳 追問(wèn)

2020-06-23 09:23

不是很明白

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-23 09:27

比如你醫(yī)療收入有100萬(wàn)，相關(guān)成本80萬(wàn)，正常處理你是按100確認(rèn)收入，80確認(rèn)成本
如果你有部分可能意味著暫時(shí)收不回，那么你確認(rèn)收入交稅不劃算，可以考慮按20掛往來(lái)，

佳佳 追問(wèn)

2020-06-23 09:30

分錄該如何做？

佳佳 追問(wèn)

2020-06-23 09:30

就是有部分收入不能收回了

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-23 09:33

那你就直接是
借 壞賬準(zhǔn)備
貸 應(yīng)收醫(yī)療款，你是作為壞賬處理的，你收不回的部分

佳佳 追問(wèn)

2020-06-23 09:40

確認(rèn)收入時(shí)，借應(yīng)收-農(nóng)合 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-農(nóng)合
收回部分，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款-農(nóng)合
收不回部分，借壞賬準(zhǔn)備，貸應(yīng)收賬款-農(nóng)合款，
這樣做嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-23 09:42

是的，處理沒問(wèn)題的，正確的

佳佳 追問(wèn)

2020-06-23 09:44

那確認(rèn)收入的時(shí)候，利潤(rùn)相應(yīng)是不是也高了？要交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-23 09:47

是的，或者你在沒有確定 能收回時(shí)，你就暫不做處理。

佳佳 追問(wèn)

2020-06-23 09:54

比如確認(rèn)收入時(shí)，借應(yīng)收-農(nóng)合 100貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-農(nóng)合100
收回部分，借銀行存款20，貸應(yīng)收賬款-農(nóng)合20
收不回部分，借壞賬準(zhǔn)備80，貸應(yīng)收賬款-農(nóng)合款80。
我暫不做處理，是不是確認(rèn)收入時(shí)，借應(yīng)收-農(nóng)合20 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-農(nóng)合20
收回部分，借銀行存款20，貸應(yīng)收賬款-農(nóng)合20
收不回部分，暫不處理？收回后再確認(rèn)收入？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-23 09:54

是的，注是這個(gè)意思的哈

佳佳 追問(wèn)

2020-06-23 09:56

那我這是權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實(shí)現(xiàn)制？有沒有沖突？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-23 09:59

你這就沒有完全遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制了的

佳佳 追問(wèn)

2020-06-23 10:04

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得部分，是否從醫(yī)保報(bào)銷，這句是什么意思？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-23 10:08

醫(yī)療報(bào)銷，你就必須要確認(rèn)收入，

佳佳 追問(wèn)

2020-06-23 10:12

有走醫(yī)療報(bào)銷，報(bào)的100，批下來(lái)20，剩下80確定收不回來(lái)了

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-23 10:15

你就按20確認(rèn)收入就是了的，這樣你就避免增加利潤(rùn)交稅

佳佳 追問(wèn)

2020-06-23 10:20

報(bào)的時(shí)候100不確認(rèn)收入，報(bào)銷款20下來(lái)確認(rèn)收入，暫不管那80了對(duì)吧？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-23 10:21

是的，就是這個(gè)意思的，