老師好!真賬實(shí)操里的一般納稅人星美電器的第22題為什么不考慮累計(jì)折舊嗎?借;固定資產(chǎn)清理/累計(jì)折舊貨;固定盜產(chǎn),再確認(rèn)處置損益

出水芙蓉
于2020-06-23 04:09 發(fā)布 ??475次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-06-23 07:20
這個(gè)題目是處置取得收入,估計(jì)是之前已經(jīng)做固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)清理了,這個(gè)實(shí)操分的很細(xì)
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這個(gè)題目是處置取得收入,估計(jì)是之前已經(jīng)做固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)清理了,這個(gè)實(shí)操分的很細(xì)
2020-06-23 07:20:39
您好
請(qǐng)問當(dāng)時(shí)有沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
2019-09-16 15:52:04
借銀行存款
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn),
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
2022-05-27 16:37:07
同學(xué)你好,需要交增值稅;印花稅;附加稅;
2022-05-22 10:14:45
固定資產(chǎn)清理增值稅申報(bào)表填報(bào)如下:
假定該資產(chǎn)原值10萬元,計(jì)提折舊1萬元,現(xiàn)出售價(jià)格9.5萬元,填寫公式如下:
1、主表:
第5欄“(二)按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”填列9.5÷1.04=9.13
第21欄“簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”填列(9.5÷1.04)×4%=0.37
第23欄“應(yīng)納稅額減征額”填列(9.5÷1.04)×4%÷2=0.185
2、附表一:
因按規(guī)定不允許開專用發(fā)票,假設(shè)已開具普通發(fā)票,在第10欄“開具普通發(fā)票”對(duì)應(yīng)的“4%征收率”的列次填報(bào)。銷售額、應(yīng)納稅額與主表第5欄、第21欄一致。
注意:
1、如果銷售的是2009年1年1日以后的應(yīng)該按銷售貨物適用稅率填列。
2、如果是銷售以前的,應(yīng)該按4%填列在21行,減征50%填在23行。
2020-12-10 11:47:30
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2020-06-23 07:25
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2020-06-23 14:03