英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-06-23 13:35

老師，是調到期間損益里的管理費用嗎？管理費用要怎樣設置合適？

英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-06-23 13:36

企業(yè)所得稅稅可以稅前正?？鄢龁幔?/p>

王瑞老師 解答

2020-06-23 13:43

看具體是支出然后入管理費用二級科目，有合規(guī)票據的可以稅前扣除

英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-06-23 13:46

假如材料，我賬上用了水泥800，評審結果是700，差額我要怎么做分錄老師

王瑞老師 解答

2020-06-23 13:50

調整材料的原因是？數量核減還是單價核減

英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-06-23 13:52

數量核減。但要是價格核減呢？

王瑞老師 解答

2020-06-23 14:10

如果核查單據多入的材料 借原材料 貸工程施工 直接材料 等于把分錄沖回，單價核減一樣的

英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-06-23 15:37

但是，我這材料已經沒有實務了，老師，這樣不是材料損失了嗎？實際上工程用了

王瑞老師 解答

2020-06-23 15:44

這個情況經過領導批準按入管理費用其他

英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-06-23 15:45

也可以所得稅稅前扣除對吧老師

英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-06-23 15:46

屬于材料損耗

王瑞老師 解答

2020-06-23 15:49

庫存材料損失,應按規(guī)定的程序和要求向主管稅務機關提供證據資料,證明該項資產已符合法定資產損失確認條件,且會計上已作損失處理,并向稅務機關進行申報后,方能與存貨損失一起在計算應納稅所得額時稅前扣除.

英特優(yōu)優(yōu) 追問

2020-06-23 15:52

我們現在是實際使用了，財政評審確不認可，也就是由于某種原因返工都產生的材料，這算庫存材料損失嗎？

王瑞老師 解答

2020-06-23 16:21

正常情況入工程施工是可以的，不認可的話按返工耗材料入管理費用也是可以的，稅前扣除可以提供情況說明，及出庫記錄