老師，請(qǐng)問稅法規(guī)定不可以抵扣這一部分計(jì)入什么科目了？

小會(huì)

于2020-06-22 16:40 發(fā)布 ??1187次瀏覽

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2020-06-22 16:41

您好，不可以抵扣的部分就是永久性差異了，會(huì)計(jì)入所得稅費(fèi)用科目核算了。

小會(huì) 追問

2020-06-22 16:44

不是永久性差異，是以后年度還可以抵扣的，暫時(shí)性差異

張艷老師解答

2020-06-22 16:46

這部分的話，就計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)科目了。

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您好，不可以抵扣的部分就是永久性差異了，會(huì)計(jì)入所得稅費(fèi)用科目核算了。

2020-06-22 16:41:56

您好：計(jì)入固定資產(chǎn)即可。

2019-10-28 10:43:14

你好? 主要看這是產(chǎn)權(quán)是誰的來判斷??

2022-02-10 12:02:35

因?yàn)檫@個(gè)不能抵扣的部分，稅法未來永遠(yuǎn)不能抵扣負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面-未來可抵扣部分是減未來的，不是現(xiàn)在所以計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面

2020-08-21 10:59:18

購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí), 借:管理費(fèi)用貸:銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?(減免稅款)? 借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)

2019-01-06 13:47:52

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答：因?yàn)檫@個(gè)不能抵扣的部分，稅法未來永遠(yuǎn)不能抵扣負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面-未來可抵扣部分是減未來的，不是現(xiàn)在所以計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面