925828536 追問(wèn)

2020-06-22 10:46

預(yù)繳了附加稅就一定需要計(jì)提嗎？有沒(méi)有特殊情況？

江老師 解答

2020-06-22 10:47

預(yù)繳了附加稅是需要計(jì)提處理。

925828536 追問(wèn)

2020-06-22 10:49

如果月底計(jì)算稅款進(jìn)項(xiàng)稅不夠，需要繳納稅款增值稅，對(duì)應(yīng)的也要繳納剩余部分的附加稅嗎？

江老師 解答

2020-06-22 10:50

是的，增值稅附加稅是按交的增值稅作為計(jì)稅基數(shù)，需要繳納增值稅時(shí)，必須對(duì)應(yīng)繳納增值稅對(duì)應(yīng)的附加稅

925828536 追問(wèn)

2020-06-22 10:55

那如果月底不需要繳納稅款的話，附加稅也就沒(méi)有產(chǎn)生哈？

江老師 解答

2020-06-22 10:57

是的，你說(shuō)的完全正確。

925828536 追問(wèn)

2020-06-22 11:01

有這樣一種情況就是我們公司設(shè)立一個(gè)稅務(wù)中心部分，預(yù)繳增值稅或者月底需要繳納增值稅認(rèn)證發(fā)票啥的都是集中在這個(gè)部分統(tǒng)一報(bào)出去的，有一次分錄就是異地預(yù)繳增值稅附加稅了，給稅務(wù)中心列過(guò)去的時(shí)候，附加稅做了一筆紅字，直接沖掉了沒(méi)有計(jì)提，這樣可以嗎？

925828536 追問(wèn)

2020-06-22 11:01

有一筆分錄

江老師 解答

2020-06-22 11:02

這個(gè)為什么沖銷呢?這個(gè)是項(xiàng)目完工后會(huì)清繳異地施工項(xiàng)目的稅款的。

925828536 追問(wèn)

2020-06-22 11:20

預(yù)繳稅款做進(jìn)去了，只是統(tǒng)一列給稅務(wù)中心的時(shí)候預(yù)繳稅款附加稅還在借方做了一筆紅字

江老師 解答

2020-06-22 11:42

這個(gè)需要看具體的賬務(wù)處理分錄。正常是計(jì)提，再繳納
繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交XX稅
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

925828536 追問(wèn)

2020-06-22 11:50

月底計(jì)算稅款的時(shí)候是銷項(xiàng)—進(jìn)項(xiàng)—異地預(yù)繳的附加稅嗎？那多出來(lái)那部分附加稅怎么處理

江老師 解答

2020-06-22 11:56

這個(gè)直接計(jì)入附加稅的數(shù)據(jù)。對(duì)于增值稅是計(jì)入”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（預(yù)繳增值稅）“科目核算