激情的外套 追問

2020-06-21 15:35

老師可以看圖片么

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2020-06-21 15:38

41 [計算題] (10分)

某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生下列精金業(yè)務:

(1) 銷售A產(chǎn)品50臺，不含稅但單價8000元。貨款收到后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。截止月底，購買方尚未提貨。

(2)將20臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本6000元。該產(chǎn)品尚未投放市場。

(3)單位內部職工集體福利領用甲材料1000千克，每千克單位成本50元。

(4)企業(yè)某項免征增值稅項目領用甲材料200千克，每千克單位成本50元，同時領用A產(chǎn)品5臺。

(5)當月丟失庫存乙材料800千克，每千克單位成本20元，作待處理財產(chǎn)損溢處理。

(6)當月

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2020-06-21 15:42

(6)當月 發(fā)生購進貨物的全部進項稅額70000元。

其他相關資料:上月進項稅額已全部抵扣完畢，本月取得的進項稅額抵扣憑證均已申報抵扣。購銷貨物增值稅稅率均為13%，稅務局核定的B產(chǎn)品成本利潤率為

10%。

要求:

(1)計算當月銷項稅額。

(2)計算當月可抵扣進項稅額。

(3)計算當月應納增值稅稅額。第1題

暖暖老師 解答

2020-06-21 15:44

好的，需要計算，你稍等會

暖暖老師 解答

2020-06-21 15:44

業(yè)務1銷項稅額的計算50*8000*13%=5200

暖暖老師 解答

2020-06-21 15:45

業(yè)務2銷項稅額的計算
120000*（1+10%）*13%=17160

暖暖老師 解答

2020-06-21 15:46

業(yè)務3需要進項稅額轉出50000*13%=6500

暖暖老師 解答

2020-06-21 15:47

業(yè)務4進項稅額轉出10000*13%=1300
銷項稅8000*5*13%=5200

暖暖老師 解答

2020-06-21 15:48

業(yè)務5進項稅額轉出16000*13%=2080

暖暖老師 解答

2020-06-21 15:49

(1)計算當月銷項稅額的計算
5200+17160+5200=27560

暖暖老師 解答

2020-06-21 15:49

(2)計算當月可抵扣進項稅額
70000-5200-6500-1300-2080=56920

暖暖老師 解答

2020-06-21 15:50

(3)計算當月應納增值稅稅額。
27560-56920

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2020-06-21 15:51

你好，做完了嗎

暖暖老師 解答

2020-06-21 16:01

做完了已經(jīng)，這就是全部計算過程