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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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立紅老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-21 14:46

你好
1
借，銀行存款100000
貸，實(shí)收資本100000
2
借，應(yīng)付利息16000
借，財(cái)務(wù)費(fèi)用8000
貸，銀行存款24000
3
借，原材料300000
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增進(jìn)39000
貸，應(yīng)付賬款339000
4
借，預(yù)收賬款904000
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增銷104000
5
借，生產(chǎn)成本400000
借，生產(chǎn)成本200000
借，制造費(fèi)用60000
借，管理費(fèi)用140000
貸，應(yīng)付職工薪酬800000
6
借，銀行存款40000
貸，營(yíng)業(yè)外支出40000
7
借，銀行存款90000
貸，應(yīng)收賬款90000
8
借，銷售費(fèi)用200000
貸，銀行存款200000
9
借，管理費(fèi)用2200
貸，其他應(yīng)收款2000
貸，庫存現(xiàn)金200
10
借，制造費(fèi)用70000
借，管理費(fèi)用50000
貸，累計(jì)折舊120000

可靠的哈密瓜 追問

2020-06-21 14:57

以下問題在上述條件基礎(chǔ)下    11）匯總本月材料發(fā)出720 000元，有關(guān)材料耗用情況如下表所示：
領(lǐng)用材料表
領(lǐng)用部門
甲材料
乙材料
合計(jì)

生產(chǎn)A產(chǎn)品
400 000

 400 000

生產(chǎn)B產(chǎn)品

300 000
 300 000

車間一般耗用
5 000
15 000
 20 000

合計(jì)
405 000
315 000
720 000

（12）按本月A、B產(chǎn)品的生產(chǎn)工時(shí)比例分配結(jié)轉(zhuǎn)本月份的制造費(fèi)用，A、B產(chǎn)品的生產(chǎn)工時(shí)分別為4 000小時(shí)和2 000小時(shí)。
（13）本月投產(chǎn)A產(chǎn)品1 500件，已全部完工并驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。

可靠的哈密瓜 追問

2020-06-21 14:59

14）結(jié)轉(zhuǎn)上述已銷A產(chǎn)品1 000臺(tái)的銷售成本（假定A產(chǎn)品月初無庫存）。
（15）將本月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)480 000元（視同應(yīng)稅所得額）按稅率25%計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。
（16）按本年凈利潤(rùn)6 000 000元的10%計(jì)算提取盈余公積金。
（17）根據(jù)董事會(huì)決議，從凈利潤(rùn)中應(yīng)分配給投資者的利潤(rùn)為120 000元。（18）根據(jù)“賬存實(shí)存對(duì)比表”顯示：盤虧B產(chǎn)品1 000元、甲材料200元，按規(guī)定先轉(zhuǎn)入待處理。（19）上述庫存商品、原材料經(jīng)查明原因已報(bào)批按有關(guān)規(guī)定處理：庫存商品盤虧中有600元為定額內(nèi)損耗；另400元為保管不善所致，責(zé)成有關(guān)責(zé)任人賠償。原材料盤虧200元，屬于自然災(zāi)害造成的非常損失

立紅老師 解答

2020-06-21 15:36

你好
領(lǐng)用材料表
領(lǐng)用部門
甲材料
乙材料
合計(jì)

生產(chǎn)A產(chǎn)品
400 000

400 000

生產(chǎn)B產(chǎn)品

300 000
300 000

車間一般耗用
5 000
15 000
20 000

合計(jì)
405 000
315 000
720 000

這個(gè)看不明白呢？

可靠的哈密瓜 追問

2020-06-21 15:47

老師  幫我看看13題及其后面的題目吧   謝謝！??

立紅老師 解答

2020-06-21 15:55

你好，13和14需要前面的數(shù)據(jù)才能做出來，將15以后的分錄幫您做在下面
（15）將本月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)480 000元（視同應(yīng)稅所得額）按稅率25%計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅。
所得稅費(fèi)用=480000*25=120000
借，所得稅費(fèi)用120000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅120000

借，本年利潤(rùn)120000
貸，所得稅費(fèi)用120000

（16）按本年凈利潤(rùn)6 000 000元的10%計(jì)算提取盈余公積金。
借，利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積600000
貸，盈余公積600000
（17）根據(jù)董事會(huì)決議，從凈利潤(rùn)中應(yīng)分配給投資者的利潤(rùn)為120 000元。
借，利潤(rùn)分本——應(yīng)付現(xiàn)金股利120000
貸，應(yīng)付股利120000
（18）根據(jù)“賬存實(shí)存對(duì)比表”顯示：盤虧B產(chǎn)品1 000元、甲材料200元，按規(guī)定先轉(zhuǎn)入待處理。
借，待處理財(cái)產(chǎn)損溢1200
貸，庫存商品1000
貸，原材料200
（19）上述庫存商品、原材料經(jīng)查明原因已報(bào)批按有關(guān)規(guī)定處理：庫存商品盤虧中有600元為定額內(nèi)損耗；另400元為保管不善所致，責(zé)成有關(guān)責(zé)任人賠償。原材料盤虧200元，屬于自然災(zāi)害造成的非常損失
借，管理費(fèi)用600
借，其他應(yīng)收款400
借，營(yíng)業(yè)外支出200
貸，待處理財(cái)產(chǎn)損溢1200

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2020-06-21 14:46:15
您之前有沒有抵扣過增值稅，抵扣過的話就是16%
2018-12-30 12:08:01
你好，如果你固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，按不含稅計(jì)提，沒有抵扣就按含稅計(jì)提
2018-05-10 11:17:07
含稅銷售額/1.03*2%
2016-04-08 21:54:10
專票可以抵扣的就不包括的
2020-05-04 14:39:47
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