舟舟老師 解答

2020-06-21 17:05

（1）
借：待處理財(cái)產(chǎn)損益2000000-900000=1100000
       累計(jì)折舊2000000*4.5=9000000
   貸：固定資產(chǎn)2000000
借：營(yíng)業(yè)外支出11000000+176000=11176000
   貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益1100000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1100000*0.16=176000
（2）
借：固定資產(chǎn)27000
 貸：以前年度損益調(diào)整27000
借：以前年度損益調(diào)整27000
貸：利潤(rùn)分配27000*0.9=24300
盈余公積27000*0.1=2700
（3）
借：固定資產(chǎn)清理2000000-405000=1595000
累計(jì)折舊(2000000-200000)/20*4.5=405000
貸：固定資產(chǎn)2000000
借：銀行存款2200000*1.09=2398000
貸：固定資產(chǎn)清理1595000
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2200000*0.09=198000
資產(chǎn)處置損益2200000-1595000=605000
（4）
借：固定資產(chǎn)清理 3000000
借：累計(jì)折舊 1000000
貸：固定資產(chǎn) 4000000

借：原材料 50000
貸：固定資產(chǎn)清理 50000

借：固定資產(chǎn)清理 20000
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)） 1800
貸：銀行存款 21800

借：其他應(yīng)收款 1500000
貸：固定資產(chǎn)清理 1500000

借：銀行存款1500000
貸：其他應(yīng)收款 1500000

借：營(yíng)業(yè)外支出 1470000
貸：固定資產(chǎn)清理 1470000
（5）
借：固定資產(chǎn)清理 3000000
借：累計(jì)折舊 1000000
貸：固定資產(chǎn) 4000000

借：原材料 50000
貸：固定資產(chǎn)清理 50000

借：固定資產(chǎn)清理 20000
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)） 1800
貸：銀行存款 21800

借：其他應(yīng)收款 1500000
貸：固定資產(chǎn)清理 1500000

借：銀行存款1500000
貸：其他應(yīng)收款 1500000

借：營(yíng)業(yè)外支出 1470000+480000=1950000
貸：固定資產(chǎn)清理 1470000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）4000000*0.16*3/4=480000