周欣 追問

2020-06-19 15:46

您好，廚房設(shè)備能不能也進(jìn)長期待攤費(fèi)用呢

立紅老師 解答

2020-06-19 15:47

你好，可以，是可以的。

周欣 追問

2020-06-19 15:48

中央空調(diào)裝到房間里，如果不做了，要拆也不好拆走

周欣 追問

2020-06-19 15:51

酒店1月份開始營業(yè)，6月才收到裝修發(fā)票，是從哪個(gè)月開始攤銷，謝謝

立紅老師 解答

2020-06-19 15:58

你好，
中央空調(diào)裝到房間里，如果不做了，要拆也不好拆走——如果是這樣，計(jì)入長期待攤費(fèi)用中
酒店1月份開始營業(yè)，6月才收到裝修發(fā)票，是從哪個(gè)月開始攤銷——取得發(fā)票的當(dāng)月開始攤銷。

周欣 追問

2020-06-19 16:01

廚房設(shè)備能不能也進(jìn)長期待攤，謝謝

立紅老師 解答

2020-06-19 16:08

你好，廚房設(shè)備——如果沒有達(dá)到固定資產(chǎn)條件，可以計(jì)入長期待攤費(fèi)用

周欣 追問

2020-06-19 16:09

不是有政策，不超過500萬元的可以一次性進(jìn)入費(fèi)用的，對(duì)嗎？

周欣 追問

2020-06-19 16:10

廚房設(shè)備有些達(dá)到了，有些沒有達(dá)到

立紅老師 解答

2020-06-19 16:13

你好，這個(gè)稅法的政策，就是說會(huì)計(jì)還是計(jì)入固定資產(chǎn)，按月計(jì)提折舊，然后在匯算時(shí)可以一次性扣除，

周欣 追問

2020-06-19 16:20

如果一次性扣除50000元，賬里累計(jì)折舊只有15000元，匯算時(shí)填寫50000元，與賬里不符，到下一年會(huì)計(jì)還是有累計(jì)折舊數(shù)據(jù)了，影響利潤了，謝謝

立紅老師 解答

2020-06-19 16:25

你好，這個(gè)差額會(huì)形成遞延所得稅負(fù)債 的。然后增加所得稅，抵減利潤

周欣 追問

2020-06-19 16:26

哦，明白了，謝謝

立紅老師 解答

2020-06-19 16:27

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。

周欣 追問

2020-06-19 16:36

遞延所得稅負(fù)債企業(yè)一般不用，我是聽課才知道的。

立紅老師 解答

2020-06-19 16:39

你好，是的，只有出現(xiàn)遞延所得稅時(shí)才需要用的。