會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-19 15:25

付三月份工資
借：應(yīng)付職工薪酬  8643.68
貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)  324.72
       應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅  9.57
       銀行存款  8309.39

江老師 解答

2020-06-19 15:26

就是3月不需要扣個(gè)稅嗎?為什么工資表中又出現(xiàn)扣個(gè)稅呢?

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-19 15:28

專(zhuān)項(xiàng)附加扣除扣少了，系統(tǒng)中是計(jì)算為2個(gè)月專(zhuān)項(xiàng)只和，我在工資中體現(xiàn)的專(zhuān)項(xiàng)扣除是一個(gè)月的，所以存在誤差，導(dǎo)致產(chǎn)生個(gè)稅，

江老師 解答

2020-06-19 15:46

一、直接沖銷(xiāo)2020年3月的工資的分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬- 8643.68
貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi) -324.72
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅- 9.57
銀行存款 -8309.39
二、更正2020年3月的工資的分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬 8643.68
貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 324.72
其他應(yīng)付款——XX個(gè)人9.57
銀行存款 8309.39

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-19 15:49

現(xiàn)在的問(wèn)題是我把這9.57元做到四月份工資里面了
所以做不了沖減
4月份該人的工資分錄
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 16009.57
貸：其他應(yīng)收賬款-324.72
       銀行存款-15684.85

江老師 解答

2020-06-19 15:58

直接在4月的工資補(bǔ)發(fā)就可以了。

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-19 16:23

補(bǔ)發(fā)了，但是會(huì)計(jì)分錄不平，能幫我寫(xiě)下會(huì)計(jì)分錄么？帶金額的

江老師 解答

2020-06-19 17:01

借：其他應(yīng)付款——XX個(gè)人9.57
貸：銀行存款   9.57

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-19 17:04

這樣個(gè)稅也不平的啊，其次和4月份工資一起發(fā)放還能做其他應(yīng)付款了么？

江老師 解答

2020-06-19 17:05

4月份發(fā)放時(shí)，就是做其他應(yīng)付款，這個(gè)不是當(dāng)月的應(yīng)發(fā)工資，是增加當(dāng)月的實(shí)發(fā)工資的數(shù)據(jù)。
你可以將4月匯總的工資表，我?guī)椭銓?xiě)一下分錄都是可以的。

會(huì)計(jì)小白_ph533158 追問(wèn)

2020-06-19 17:22

但我這是5月發(fā)4月工資時(shí)一并將這9.57一起發(fā)放的，那麻煩老師幫我寫(xiě)一下

江老師 解答

2020-06-19 17:23

你提供一下相關(guān)的工資匯總表，我可以幫助寫(xiě)一下分錄。