逢考必過 追問

2020-06-19 14:27

借：管理費用-柴油費194.69
       應(yīng)交增值稅25.31
       貸：現(xiàn)金220
是這樣嗎？我們是小規(guī)模的，可我們收到的普通發(fā)票是13個點的，這個13個點我們不用繳納稅金吧

玲老師 解答

2020-06-19 14:30

您是小規(guī)模納稅人，不能抵扣，所以不單獨寄進項稅額，收到13點的發(fā)票，不影響您做帳，借管理費用貸銀行存款

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2020-06-19 14:32

那這個應(yīng)交增值稅不用寫這個分錄嗎？
借：管理費用-柴油費220
貸：現(xiàn)金220
錢是用現(xiàn)金付的，麻煩老師幫我看一下這分錄有沒有錯

玲老師 解答

2020-06-19 14:50

你現(xiàn)在寫這個分錄沒有錯，是正確的，因為你是小規(guī)模納稅人，不能抵扣進項稅額，所以不用單獨寫應(yīng)交稅費這個科目，

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2020-06-19 15:33

那這個原始憑證就是發(fā)票就可以了嗎

玲老師 解答

2020-06-19 15:39

需要發(fā)票和現(xiàn)金的收據(jù)，

逢考必過 追問

2020-06-19 19:15

老師我想補充一下，這個發(fā)票是普通發(fā)票，不是專票，只是發(fā)票稅率是13個點，分錄還是這個分錄嗎？
借：管理費用-柴油費220
貸：現(xiàn)金220

玲老師 解答

2020-06-19 21:16

你好，對的。分錄正確

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2020-06-19 21:36

我是小規(guī)模納稅人，供應(yīng)商開給我們的發(fā)票，不管是普票還是專票，都不用寫應(yīng)交稅費這比分錄，直接寫借：主營業(yè)務(wù)成本     貸：庫存現(xiàn)金
這樣做賬就好了，是嗎？

玲老師 解答

2020-06-19 23:28

對，因為小規(guī)模不能抵扣，所以你收到發(fā)票不單獨記進項科目。是價稅合計金額記成本費用。

玲老師 解答

2020-06-19 23:29

小規(guī)模也最好不收專票，因為小規(guī)模不能抵扣。

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2020-06-19 23:43

分錄就寫借：管理費用-柴油費    貸：庫存現(xiàn)金

玲老師 解答

2020-06-20 00:32

你好，分錄就寫借：管理費用-柴油費（統(tǒng)一記車輛費也可以） 貸：庫存現(xiàn)金