李娟 | 企業(yè)財(cái)稅專員 追問

2020-06-18 22:10

我們開給上游公司，經(jīng)紀(jì)服務(wù)費(fèi)
收到的專票是下游公司（房產(chǎn)中介渠道）開的經(jīng)紀(jì)服務(wù)費(fèi)

李娟 | 企業(yè)財(cái)稅專員 追問

2020-06-18 22:10

看業(yè)務(wù)量多少

郭老師 解答

2020-06-18 22:11

對(duì)方給你開的發(fā)票稅率多少

李娟 | 企業(yè)財(cái)稅專員 追問

2020-06-18 22:13

對(duì)方給我們的專票是6%

李娟 | 企業(yè)財(cái)稅專員 追問

2020-06-18 22:14

個(gè)獨(dú)企業(yè)增值稅也和一般納稅人一樣可以抵扣嗎

郭老師 解答

2020-06-18 22:24

一樣抵扣的
主要是一般納稅人
你月銷售額超過10萬的嗎

李娟 | 企業(yè)財(cái)稅專員 追問

2020-06-19 07:23

月銷售額超過的10萬的

郭老師 解答

2020-06-19 07:46

那你可以選擇一般納稅人了
建議選擇自然人獨(dú)資
企業(yè)所得稅稅率低，就是分紅需要交個(gè)稅
不過你可以給你股東做工資
個(gè)人獨(dú)資的他的所得稅稅率高，但是分紅免個(gè)稅

李娟 | 企業(yè)財(cái)稅專員 追問

2020-06-19 09:15

就是有限責(zé)任公司是嗎，企業(yè)所得稅是扣除成本及各項(xiàng)費(fèi)用后的25%是嗎？

給股東做工資的話可通過什么方法呢？

個(gè)獨(dú)的企業(yè)方個(gè)稅是多少呢？
個(gè)獨(dú)分紅給股東，股東是直接到手嗎？

郭老師 解答

2020-06-19 09:16

對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
  上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。

郭老師 解答

2020-06-19 09:17

上面是小型微利企業(yè)，所得稅沒有25%那么高
5%或者是10%。

郭老師 解答

2020-06-19 09:17

個(gè)稅稅率參考，交了個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，直接分紅就可以。

李娟 | 企業(yè)財(cái)稅專員 追問

2020-06-19 09:26

了解了，那我們適合小規(guī)模納稅人嗎？這樣增值稅不是比一般納稅人少很多嘛

郭老師 解答

2020-06-19 09:30

增值稅季度30萬補(bǔ)票可以免，如果超過了是全額交。

李娟 | 企業(yè)財(cái)稅專員 追問

2020-06-19 09:32

這是小規(guī)模的增值稅政策是嗎？一般納稅人我們這個(gè)行業(yè)是多少呢？

郭老師 解答

2020-06-19 09:34

一般納稅人6%的稅率銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)來交增值稅。

李娟 | 企業(yè)財(cái)稅專員 追問

2020-06-19 09:43

是這樣計(jì)算嗎？

假設(shè)一年季度開出的專票是100萬

小規(guī)模：按減1%征收及按全額繳納，需繳納1萬增值稅；而企業(yè)所得稅是扣除所有成本費(fèi)用后的5%。

一般納稅人：增值稅需繳納抵扣進(jìn)項(xiàng)后的6%；企業(yè)所得稅也是扣除所有成本費(fèi)用后的5%。

老師，我這樣計(jì)算對(duì)嗎？

李娟 | 企業(yè)財(cái)稅專員 追問

2020-06-19 09:46

但若我們剛開始申請(qǐng)為小規(guī)模納稅人，假設(shè)我們開票超過500萬，那增值稅部分直接自動(dòng)強(qiáng)制性按一般納稅人政策繳納，所得稅都是一樣的，對(duì)嗎？

郭老師 解答

2020-06-19 09:49

你好是的，可以這么理解的。

李娟 | 企業(yè)財(cái)稅專員 追問

2020-06-19 09:50

也就是說假設(shè)我們前三個(gè)季度開了500萬的票，第四個(gè)季度開了200萬。

那若一開始申請(qǐng)的是小規(guī)模，我們實(shí)際繳納的增值稅是：前三季度5萬+第四季度抵扣后的6%

若一開始就是一般納稅人，則一慣是抵扣進(jìn)項(xiàng)后的6%

這樣理解對(duì)嗎？

郭老師 解答

2020-06-19 09:56

是的可以這么理解的。

李娟 | 企業(yè)財(cái)稅專員 追問

2020-06-19 10:03

老師，還有一個(gè)問題，個(gè)獨(dú)企業(yè)的話，納稅不看你運(yùn)營(yíng)成本，只根據(jù)開票票面金額來計(jì)算增值稅和個(gè)稅是嗎

郭老師 解答

2020-06-19 10:07

你好，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)查賬征收的，也看成本的

郭老師 解答

2020-06-19 10:07

他和企業(yè)是一樣的。