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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-18 21:21

同學(xué)，你好
這是永久性差異。 不是暫時(shí)性差異

靜靜 追問

2020-06-18 21:23

怎么理解？

小菲老師 解答

2020-06-18 21:24

同學(xué)，你好
這是永久性差異，這個(gè)你可以理解嗎?

靜靜 追問

2020-06-18 21:27

不知道這個(gè)差異怎么來的，國債利息收入是免稅的 計(jì)稅基礎(chǔ)為0，賬面>0，賬面≠計(jì)稅基礎(chǔ) 為什么要選B,這是我的理解，老師，是我哪兒理解錯(cuò)了嗎？

小菲老師 解答

2020-06-18 21:33

同學(xué)，你好
國債利息收入是免稅的 ，以后期間也不會變化，所以他是永久性差異，不產(chǎn)生暫時(shí)性差異，所以賬面=計(jì)稅基礎(chǔ)

靜靜 追問

2020-06-18 21:41

國債利息收入100，即賬面價(jià)值100,未來可抵扣金額也是100,即計(jì)稅基礎(chǔ)100，賬面=計(jì)稅，這樣理解對嗎？

小菲老師 解答

2020-06-18 21:42

同學(xué)，你好
是未來不會變，所以計(jì)稅基礎(chǔ)是100

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