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送心意

小林老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-18 10:12

您好,對(duì)于內(nèi)部債權(quán)債務(wù),內(nèi)部存貨交易,合并報(bào)表與匯總報(bào)表是沒有區(qū)別的。

盛開的向日葵 追問

2020-06-18 10:14

老師有沒有其他的答案
呢,我們老師出的題目

小林老師 解答

2020-06-18 10:17

您好,您可以在遞延所得稅和企業(yè)所得稅角度考慮,對(duì)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款存在影響。

盛開的向日葵 追問

2020-06-18 10:21

老師可以麻煩您幫我具體講講嗎,我不太懂這些,謝謝

小林老師 解答

2020-06-18 10:23

您好,若母子公司,銷售方銷售前是凈利潤為正,采購方利潤為負(fù),則形成預(yù)繳企業(yè)所得稅。若總分公司,匯總后可能不存在預(yù)繳企業(yè)所得稅。

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您好,對(duì)于內(nèi)部債權(quán)債務(wù),內(nèi)部存貨交易,合并報(bào)表與匯總報(bào)表是沒有區(qū)別的。
2020-06-18 10:12:56
您好,就是這些特殊的業(yè)務(wù)有自已的準(zhǔn)則適合,您理解為普通法中的特別法,不好理解正常的,工作中我們就很難接觸到這些,考證也需要一定的記憶量,會(huì)計(jì)老師講課也一直強(qiáng)調(diào),重要的知識(shí)點(diǎn)甚至分錄都要背下來
2024-10-24 11:10:03
您好,一般情況下都是默認(rèn)內(nèi)部交易已經(jīng)進(jìn)行了收付,不存在應(yīng)收應(yīng)付,不需要抵消債權(quán)債務(wù)。除非題目明確說明了存在應(yīng)收應(yīng)付,這種情況就需要抵消債權(quán)債務(wù)。
2021-08-23 16:22:30
你好 總公司依法接收的情況下,子公司的債權(quán)債務(wù)可以合并在總公司帳內(nèi)
2019-11-18 15:41:45
同學(xué)你好 要合并的哦 2.直接沖抵就行了
2021-05-07 12:53:51
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