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老師你好，我現(xiàn)在有個問題想咨詢一下，增值稅發(fā)票開出來之后，發(fā)票的后期處理和賬務是怎么做的，到發(fā)票這一步了，后面就不知道還要做什么工作了？
Wheart
于2020-06-18 09:08 發(fā)布 ??1686次瀏覽
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軼塵老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-06-18 09:09
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老師你好，我現(xiàn)在有個問題想咨詢一下，增值稅發(fā)票開出來之后，發(fā)票的后期處理和賬務是怎么做的，到發(fā)票這一步了，后面就不知道還要做什么工作了？
答： 增值稅的賬務處理實錄： 1、進項稅額”的賬務處理 （1）國內(nèi)購進貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 貸：應付賬款／應付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務處理 （1）銷售貨物或提供應稅勞務。企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應收賬款／應收票據(jù)／銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 主營業(yè)務收入／其他業(yè)務收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數(shù)字： 對于當月應交未交的增值稅， 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應交的增值稅： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
收到增值稅普通發(fā)票或開出增值稅普通發(fā)票如何作賬？謝謝！
答： 你好！一般情況下通發(fā)票不能抵稅,增值稅票可以抵稅 收到普通票 借:原材料 貸:銀行存款 發(fā)出普通票和增值票都是要交稅的,做帳方法也是一樣的 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅金-應交增值稅(銷項)
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
假如商家在銷售物料時，沒開增值稅發(fā)票，然后，直接讓銷售鏈的上一級商家給自己的客戶開出發(fā)票，這種行為在稅法上是否可行？
答： 您好！這樣的當做他們之間的交易是可以的。
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