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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-06-18 08:17

您好，以前沒入固定資產(chǎn)，處置時就按收款金額做營業(yè)外收入即可。借銀行存款貸營業(yè)外收入。

松間明月 追問

2020-06-18 08:19

老師，開票時稅率怎么開？我們目前免增值稅

小林老師 解答

2020-06-18 08:25

您好，目前提供生活服務(wù)收入免征增值稅，您銷售固定資產(chǎn)，不屬于生活服務(wù)收入，是需要按適用稅率13%計算增值稅。

松間明月 追問

2020-06-18 08:26

我開普票也要按13%么

小林老師 解答

2020-06-18 08:30

您好，是的。除非您能證明您銷售的商品采購時未抵扣進(jìn)項稅，可以按3%減按2%計算增值稅，否則就是13%。

松間明月 追問

2020-06-18 08:31

我們是今年才辦的小轉(zhuǎn)一，以前肯定沒抵扣的

小林老師 解答

2020-06-18 08:32

您好，那您可以按銷售額*2%/1.03計算增值稅。

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相關(guān)問題討論
您好，以前沒入固定資產(chǎn)，處置時就按收款金額做營業(yè)外收入即可。借銀行存款貸營業(yè)外收入。
2020-06-18 08:17:55
你買這個固定資產(chǎn)是幾時買的，買的時候是一般納稅人么，買啥
2019-08-27 14:57:14
一般納稅人銷售使用過固定資產(chǎn)時應(yīng)繳納增值稅。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》，一般納稅人以出售使用過的固定資產(chǎn)來獲取應(yīng)稅銷售額時，應(yīng)當(dāng)依照月度累計征收管理辦法，按照相關(guān)優(yōu)惠政策以及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的征收率收取應(yīng)稅款，并在國稅總局指定的收稅機(jī)關(guān)辦理繳稅手續(xù)。 舉例來說，某一般納稅人以出售使用過的固定資產(chǎn)獲取應(yīng)稅銷售額100000元，根據(jù)優(yōu)惠政策以及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的征收率為3%，則該一般納稅人需要繳納的增值稅為3000元。 拓展知識：除固定資產(chǎn)外，出售其他資產(chǎn)、產(chǎn)品、服務(wù)等獲取的收入也需要繳納增值稅，具體方式可以根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》以及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定來確定。
2023-02-25 18:14:38
一般納稅人如果取得增值稅專用發(fā)票，就可以找扣進(jìn)項稅，因此不計入固定資產(chǎn)賬面價值。小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項稅，因此全部計入固定資產(chǎn)的成本
2017-07-27 13:40:18
一般納稅人銷售自用的固定資產(chǎn)，計算增值稅的方法主要有兩種： 1、按照購入時的價稅合計額以及銷售時的價稅合計額相減，結(jié)果為實際處分固定資產(chǎn)時應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。 2、按照購入時的價稅合計額乘以處分前與處分后使用期限的比例，再乘以當(dāng)?shù)卦鲋刀惗惵剩Y(jié)果為實際處分固定資產(chǎn)時應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。 同時需要注意，出售固定資產(chǎn)時，務(wù)必按照購入或者置換時的發(fā)票作為增值稅的結(jié)算憑據(jù)。
2023-02-27 14:04:51
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