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送心意

劉之寒老師

職稱稅務師

2020-06-18 09:07

3、
借:待處理財產(chǎn)損溢 46330
貸:原材料 40000
貸:材料成本差異   1000   (40000*0.025)
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)   5330  (41000*13%)

借:其他應收款 30000
借:管理費用 36330
貸:待處理財產(chǎn)損溢 46330
4、
期末實際成本=(280000+520000-300000-100000-40000)*(1+2.5%)=369000;
(時間關系,請追問)

干凈的緣分 追問

2020-06-18 09:21

第五個問怎么樣?

劉之寒老師 解答

2020-06-18 09:30

題干(5)中產(chǎn)成品售價應當為600 000元。
由于產(chǎn)品售價高于材料成本,故材料可變現(xiàn)凈值=600000-200000-30000=370000。
5、期末材料可變現(xiàn)凈值高于成本,應轉回期初跌價準備。
借:存貨跌價準備 30000
貸:資產(chǎn)減值損失 30000

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3、 借:待處理財產(chǎn)損溢 46330 貸:原材料 40000 貸:材料成本差異 1000 (40000*0.025) 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 5330 (41000*13%) 借:其他應收款 30000 借:管理費用 36330 貸:待處理財產(chǎn)損溢 46330 4、 期末實際成本=(280000%2B520000-300000-100000-40000)*(1%2B2.5%)=369000; (時間關系,請追問)
2020-06-18 09:07:24
第三問的2018年度算總共的扣除之前確認的,(總共人數(shù)20-1已經(jīng)離開-1預計離開)*50-之前已經(jīng)確認的850
2020-06-17 09:33:33
第四問,總的稅收是180+12,要把這192的稅進行分攤,乙企業(yè)的稅后利潤是808,甲的投資比例是50%,所以甲的分攤比例是808*50%/808
2018-09-13 14:56:11
你好? 稍等下計算過程
2021-01-13 15:08:16
這道題的關鍵是:遞延所得稅要使用預計轉回時的稅率而不是發(fā)生時的稅率計算
2019-10-05 10:27:06
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