︶ㄣ乜メ許ゞ 追問

2020-06-17 16:26

其實就是在上一年度有一個月的工資表中扣個人社保本應扣1854，實際工資表扣發(fā)了3708，但是當月計提工資的憑證中，只錄入了1854，現(xiàn)在調(diào)整的話，是不是這樣進行補錄進來：
借：管理費用-職工薪酬 1854
貸：其他應收款-個人社保費 1854
然后在后續(xù)的一個月工資表中不再扣個人社保費？

郭老師 解答

2020-06-17 16:36

個人的負擔社保，你不是借管理費用貸應付職工薪酬嗎？借應付職工薪酬，貸其他應收款。

︶ㄣ乜メ許ゞ 追問

2020-06-17 17:04

這個補錄1854的會計分錄能否麻煩您詳細列一下？
我們一般在計提工資的時候是這樣做的：
借：管理費用-職工薪酬 應發(fā)工資金額
貸：其他應收款-個人社保費（目前這個問題是不是就是當時在計提錄入的時候少錄了，現(xiàn)在補充進去？）
     應交稅費-個人所得稅
     應付職工薪酬-職工工資 實發(fā)工資金額

郭老師 解答

2020-06-17 17:05

那你可以直接借管理費用，貸其他應收款的。