浩然 追問

2020-06-17 14:26

如果7月1日形成無形資產(chǎn)金額500萬 那么7月1日的計(jì)稅基礎(chǔ)是多少，年底應(yīng)攤銷的金額是多少 假如按10年  年底的計(jì)稅基礎(chǔ)又是多少

bamboo老師 解答

2020-06-17 14:31

7月1日的計(jì)稅基礎(chǔ)是500萬
攤銷金額=500/10/2=25   年底計(jì)稅基礎(chǔ)=500-25=475

浩然 追問

2020-06-17 14:44

我上面問的是加計(jì)扣除啊

bamboo老師 解答

2020-06-17 14:46

您是問的計(jì)稅基礎(chǔ)啊 
計(jì)稅基礎(chǔ)是475 然后加計(jì)扣除25*1.75=43.75

浩然 追問

2020-06-17 14:50

如果7月1日形成無形資產(chǎn)金額500萬 那么7月1日的計(jì)稅基礎(chǔ)是多少，年底應(yīng)攤銷的金額是多少 假如按10年 年底的計(jì)稅基礎(chǔ)又是多少  有加計(jì)扣除

bamboo老師 解答

2020-06-17 15:05

7月1日的計(jì)稅基礎(chǔ)是500萬
年底應(yīng)攤銷金額=500/10/2=25 
就是10年的

bamboo老師 解答

2020-06-17 15:05

按10年 年底的計(jì)稅基礎(chǔ) 475

浩然 追問

2020-06-17 15:13

加計(jì)扣除在哪時(shí)體現(xiàn)的？ 我主要就弄明白這個(gè)，你每次回答都避開這個(gè)問題

bamboo老師 解答

2020-06-17 15:14

加計(jì)扣除在單位匯算清繳的時(shí)候才體現(xiàn) 平時(shí)不體現(xiàn)的 也不做賬務(wù)處理 匯算清繳到時(shí)候填表就好了

浩然 追問

2020-06-17 20:09

那我考試怎么算？我聽老師講課是形成的的時(shí)候按175%作為計(jì)稅基礎(chǔ)，攤銷的時(shí)候用這個(gè)計(jì)稅基礎(chǔ)除以年限，不再加計(jì)了，那就是算一次加計(jì)就行了吧？

bamboo老師 解答

2020-06-17 21:12

資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是形成無形資產(chǎn)的價(jià)值 然后攤銷再*175%
學(xué)堂也有這樣的課件 您可以看下哈
http://jiajuren.cn/news-shuiwu/detail_120488.html