傷入骨髓 追問

2020-06-17 13:31

現(xiàn)在的問題就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一直是按比例估入的，工程成本還沒結(jié)轉(zhuǎn)，完工時(shí)怎么處理？

樸老師 解答

2020-06-17 13:41

完工時(shí)直接把沒結(jié)轉(zhuǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)過去就行

傷入骨髓 追問

2020-06-17 13:49

那主營(yíng)業(yè)務(wù)成本豈不是多了？一開始就沒結(jié)轉(zhuǎn)，工程成本每個(gè)月都在增加，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本只要有收入也在增加，然后完工一次性結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本豈不是重復(fù)記了，多記了？

樸老師 解答

2020-06-17 13:54

我的意思就是沒轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)過去，不是重復(fù)轉(zhuǎn)

傷入骨髓 追問

2020-06-17 14:00

我的意思就是一直就沒轉(zhuǎn)過，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的差額轉(zhuǎn)過去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？

樸老師 解答

2020-06-17 14:06

借：工程施工-合同成本
貸：銀行存款等
借：營(yíng)業(yè)成本
工程施工-合同毛利
貸：營(yíng)業(yè)收入

傷入骨髓 追問

2020-06-17 14:12

看不懂，怎么銀行存款減少了

傷入骨髓 追問

2020-06-17 14:19

是不是他就不需要轉(zhuǎn)，直接把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和工程施工合同成本的差額補(bǔ)齊，然后工程施工和工程結(jié)算對(duì)沖，就沒余額了，他們和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額是一致的

樸老師 解答

2020-06-17 14:29

對(duì)的，最后對(duì)沖沒有了

傷入骨髓 追問

2020-06-17 14:35

就好比我現(xiàn)在有個(gè)項(xiàng)目完工了，賬面上顯示主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要業(yè)務(wù)成本再增加1，使主要業(yè)務(wù)成本=工程施工合同成本，工程結(jié)算=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后工程結(jié)算和工程施工合同成本對(duì)沖無(wú)余額，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和收入結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)余額，這樣就一個(gè)項(xiàng)目都做完了？

樸老師 解答

2020-06-17 14:43

對(duì)，這樣就做完了的

傷入骨髓 追問

2020-06-17 14:46

老師，我還有一個(gè)問題就是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不是按比例計(jì)入的嗎（這個(gè)比例是可以控制的），那我這季度預(yù)繳企業(yè)所得稅是應(yīng)交還是不應(yīng)交呢？

樸老師 解答

2020-06-17 14:53

有利潤(rùn)就要預(yù)繳的