老師，請(qǐng)問(wèn)下，我們有個(gè)項(xiàng)目，項(xiàng)目上4月份甲方直接給員工工人支付了一筆現(xiàn)金資金（明目為：大干120天月度考核獎(jiǎng)金5000元），今天項(xiàng)目上找我們財(cái)務(wù)要收據(jù)了，我才知道這回事，那這5000元，我要做賬嗎？我要怎么來(lái)做這筆現(xiàn)金收入呢？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-17 11:47

ni甲方負(fù)擔(dān)的你們的職工工資？

馨蘭幽雪追問(wèn)

2020-06-17 11:49

大部分時(shí)間都是甲方把款打給我們，我們?cè)侔l(fā)給民工，但有時(shí)候像過(guò)年那兩天不知道他們啥原因，他們給民工發(fā)了一部分工資，然后再給我們公司轉(zhuǎn)了一部分，但民工工資還是我們公司在申報(bào)！那這筆5000的獎(jiǎng)金我要如何處理呢？

郭老師解答

2020-06-17 11:50

借應(yīng)付職工薪酬貸，應(yīng)收賬款。

馨蘭幽雪追問(wèn)

2020-06-17 11:51

這個(gè)還是要沖減應(yīng)收賬款的嗎？
這筆5000是沒(méi)有開(kāi)票的哈！

郭老師解答

2020-06-17 11:52

這是不是你單位的職工？

馨蘭幽雪追問(wèn)

2020-06-17 14:46

是我單位職工呀！但甲方有時(shí)候就是說(shuō)要他們直接打款給民工，有時(shí)候又轉(zhuǎn)賬給我公司，搞不懂呀，他們是甲方，他們說(shuō)了算的嘛，我現(xiàn)在糾結(jié)的就是我這5000要如果做賬務(wù)處理呢？

郭老師解答

2020-06-17 14:48

是你的職工不需要開(kāi)發(fā)票，你發(fā)工資的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)收賬款就可以啊，不需要給他發(fā)啦。

馨蘭幽雪追問(wèn)

2020-06-17 14:52

那也就是說(shuō)甲方給的我5000的獎(jiǎng)金是包含在我們給甲方的開(kāi)票金額內(nèi)了嗎？比如我們給甲方開(kāi)的50萬(wàn)，這5000要去沖減那50萬(wàn)？但甲方是另外支付了50萬(wàn)給我們的呀！
這個(gè)我要怎么處理呢？相當(dāng)于是項(xiàng)目上的獎(jiǎng)金這部分呀！

郭老師解答

2020-06-17 14:53

那你可以做到營(yíng)業(yè)外收入里面的。