雪白的鋼筆 追問

2020-06-17 10:02

可以借:其它應(yīng)付款   貸:累計(jì)盈余  嗎？

鄒老師 解答

2020-06-17 10:04

你好，貸方應(yīng)當(dāng)是通過無形資產(chǎn)等科目核算，而不是累計(jì)盈余

雪白的鋼筆 追問

2020-06-17 10:09

置換的價(jià)值和小于其它應(yīng)付款

鄒老師 解答

2020-06-17 10:15

你好，那就把差額計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目貸方核算就是了

雪白的鋼筆 追問

2020-06-17 10:33

借:其它應(yīng)付款    貸:待處理資產(chǎn)損溢  貸固定資產(chǎn)  憑證對(duì)不？   那年底待處理資產(chǎn)損溢怎么處理呢？

鄒老師 解答

2020-06-17 10:37

你好，正確的分錄是
借；其他應(yīng)付款，貸；無形資產(chǎn)等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，資產(chǎn)處置損益
資產(chǎn)處置損益月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
借；資產(chǎn)處置損益，貸；本年利潤(rùn)