請問我們公司去年前三個季度是一般納稅人時，在增值稅綜合服務平臺里有做勾選認證累計4536元，但會計分錄一直跟小規(guī)模一樣，把進項稅額一起計入當期的損益費用里，第四季度轉為小規(guī)模時，會計也沒有轉到“待抵扣進項稅額\"科目里,等到今年5月份公司又申請為一般納稅人時，增值稅申報表里的上期留抵稅額里又出現(xiàn)了這4536元，請問現(xiàn)在會計分錄要怎么處理？今年5月份還是沒有銷項稅額抵扣，應納稅額為0。公司這兩年企業(yè)所得稅都是核定征收

答： 你好，之前的余額科目沒有了嗎？這樣的話你還可以抵扣的

當月認證了的進項稅額當月不抵扣的比如600元，填到附表二待抵扣進項稅額600，當月會在主表生成嗎？如果在主表生成是填在哪個項目里？下月報稅時這600元是在主表欄“上期留抵稅額”欄生成嗎？

答： 你好，會在主表 的期末留抵稅額體現(xiàn)的 下個月申報的時候體現(xiàn)在上期留抵稅額欄次

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

待抵扣進項稅額設置是在應交稅費-待抵扣進項稅額，還是應交稅費-增值稅-待抵扣進項稅額？

答： 一般都是設置為應交稅費-增值稅-待抵扣進項稅額