陳詩晗老師 解答

2020-06-16 21:30

借 原材料  30
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 進(jìn)項(xiàng)  3.9
貸 應(yīng)付票據(jù)  33.9

借 長期股權(quán)投資   45.2
貸 其他業(yè)務(wù)收入  40
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 銷項(xiàng)  5.2
借 其他業(yè)務(wù)成本  36
貸 原材料   36

借 應(yīng)收賬款  22.6
貸 主營業(yè)務(wù)收入  20
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 銷項(xiàng)  2.6
借 主營業(yè)務(wù)成本   16
貸 庫存商品   16

借 在建工程  30
貸 原材料   30

借 待處理財(cái)產(chǎn)損溢  11.3
貸 原材料  10
應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 進(jìn)轉(zhuǎn)出  1.3

借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅  2.5
貸 銀行存款  2.5

借 應(yīng)交稅費(fèi)  轉(zhuǎn)出未交增值稅   5.2+2.6-3.9+1.3
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅  5.2

借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅  5.2
貸 銀行存款   5.2

感動的羽毛 追問

2020-06-16 21:36

第六個不是交本月的增值稅嗎 不應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（已交稅金）嗎

陳詩晗老師 解答

2020-06-16 21:57

借 應(yīng)交稅費(fèi) 已交增值稅 2.5
貸 銀行存款 2.5
更正一下

感動的羽毛 追問

2020-06-16 21:58

那下面那個未交的增值稅要不要扣除這2.5

陳詩晗老師 解答

2020-06-16 21:59

不用的，這是不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不直接影響