江老師 解答

2020-06-16 16:12

一、借：以前年度損益調(diào)整   20000
貸：應(yīng)付賬款    20000
二、借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)20000
貸：以前年度損益調(diào)整    20000
沒(méi)有這個(gè)科目，可以新增這個(gè) 一級(jí)科目，做賬務(wù)處理。

江老師 解答

2020-06-16 16:17

這個(gè)費(fèi)用也不是本年的費(fèi)用了，按稅法規(guī)定就是計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行賬務(wù)處理了。以前年度損益調(diào)整是損益類科目，當(dāng)月結(jié)平后，計(jì)入”利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)“科目

江老師 解答

2020-06-16 16:37

是的，需要新增這個(gè)一級(jí)科目，再按上述的分錄進(jìn)行賬務(wù)處理。

艷楊天 追問(wèn)

2020-06-16 16:10

我沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，老師，金額是20000，這咋辦呢？

艷楊天 追問(wèn)

2020-06-16 16:16

以前年度損益調(diào)整，是屬于資產(chǎn)類，負(fù)債類，還是   屬于啥  我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

艷楊天 追問(wèn)

2020-06-16 16:36

我在損益類科目里加上了，