︶ㄣ乜メ許ゞ 追問

2020-06-16 10:49

如何從這個(gè)“應(yīng)交增值稅-未交增值稅”沖銷？能否指導(dǎo)一下相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄明細(xì)？

江老師 解答

2020-06-16 10:50

你將原來的分錄寫一下，我告訴你如何處理。

︶ㄣ乜メ許ゞ 追問

2020-06-16 11:03

借：應(yīng)收賬款 1122000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 992920.35
       應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1290795.69
這是當(dāng)時(shí)計(jì)提的銷項(xiàng)稅額
月底結(jié)轉(zhuǎn)通過銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的差額結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方，然后再結(jié)轉(zhuǎn)至：
借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅

︶ㄣ乜メ許ゞ 追問

2020-06-16 11:05

現(xiàn)在實(shí)際按照6%開出來的發(fā)票銷項(xiàng)稅額是63509.38

江老師 解答

2020-06-16 11:11

一、你原來的憑證是：
借：應(yīng)收賬款 1122000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 992920.35
應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 129079.65
二、現(xiàn)在需要做分錄是：
沖銷X年X月X號(hào)憑證：
借：應(yīng)收賬款 -1122000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -992920.35
應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 -129079.65
三、更正X年X月X號(hào)憑證
借：應(yīng)收賬款 1122000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1058490.57
貸：應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 63509.43
四、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）-65570.22
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）-65570.22
五、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）-65570.22
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅    65570.22

︶ㄣ乜メ許ゞ 追問

2020-06-16 11:34

五、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）-65570.22
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 65570.22
上述這一點(diǎn)，最后那一欄不應(yīng)該是 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 -65570.22 嗎？

江老師 解答

2020-06-16 11:36

按理論上講， 是你寫的貸方負(fù)數(shù)分錄，實(shí)際工作中，由于是留抵的增值稅，直接就計(jì)入了借方發(fā)生額。也是一樣的

︶ㄣ乜メ許ゞ 追問

2020-06-16 11:44

好的，謝謝！

江老師 解答

2020-06-16 12:13

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利