大意的刺猬 追問(wèn)

2020-06-16 09:52

（7）銷售給大華公司丁產(chǎn)品100件，每件不含稅售價(jià)為1000元，每件成本為700元另收取運(yùn)輸費(fèi)5000元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張。（8）向紅光廠銷售甲產(chǎn)品500件，單位銷售價(jià)格為600元，單位成本為400元，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為30000元，增值稅稅額為39000元。產(chǎn)品已發(fā)出，發(fā)出時(shí)控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給紅光廠，收到貨款并存入銀行存款賬戶，根據(jù)合同約定，客戶在90天內(nèi)有權(quán)退貨。公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)該批產(chǎn)品的退貨率為10% （9）收到紅光廠退回的甲產(chǎn)品50件，已取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的紅字增值稅專用發(fā)票（10）銷售甲產(chǎn)品給紅光廠，全部?jī)r(jià)款為339000元（含稅價(jià)），規(guī)定商業(yè)折扣條件為規(guī)定現(xiàn)金折

大意的刺猬 追問(wèn)

2020-06-16 09:52

10）銷售甲產(chǎn)品給紅光廠，全部?jī)r(jià)款為339000元（含稅價(jià)），規(guī)定商業(yè)折扣條件為規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為“2/10，n/30”。企業(yè)在發(fā)票上注明了5%的折扣額，5天后收到款項(xiàng)。該批產(chǎn)品的成本為200000元（11）以甲產(chǎn)品100件（每件成本為400元，不含稅售價(jià)為600元）換取紅星廠同等價(jià)值的 A材料200件，雙方均開(kāi)具增值稅專用發(fā)票（18）采用銀行匯票結(jié)算方式向東風(fēng)廠銷售甲產(chǎn)品400件，每件成本為400元，每件不含稅售價(jià)為600元；此外，收到包裝物租金10000元，承租期為兩個(gè)月，一次性收取包裝物押金 20000元。

立紅老師 解答

2020-06-16 10:11

你好
（7）銷售給大華公司丁產(chǎn)品100件，每件不含稅售價(jià)為1000元，每件成本為700元另收取運(yùn)輸費(fèi)5000元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張。
借，銀行存款118000
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000加上5000/（1加上13%）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷13000加上5000/（1加上13%）*13%
（8）向紅光廠銷售甲產(chǎn)品500件，單位銷售價(jià)格為600元，單位成本為400元，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為30000元，增值稅稅額為39000元。產(chǎn)品已發(fā)出，發(fā)出時(shí)控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給紅光廠，收到貨款并存入銀行存款賬戶，根據(jù)合同約定，客戶在90天內(nèi)有權(quán)退貨。公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)該批產(chǎn)品的退貨率為10% 
借，應(yīng)收賬款33900
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷3900

借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20000
貸，庫(kù)存商品20000

（9）收到紅光廠退回的甲產(chǎn)品50件，已取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的紅字增值稅專用發(fā)票（10）銷售甲產(chǎn)品給紅光廠，全部?jī)r(jià)款為339000元（含稅價(jià)），規(guī)定商業(yè)折扣條件為規(guī)定現(xiàn)金折
借，應(yīng)收賬款339000
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷39000

借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200000
貸庫(kù)存商品200000

借，銀行存款333000
借，財(cái)務(wù)費(fèi)用6000
貸，應(yīng)收賬款339000
11
借，原材料120000
借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)15600
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷15600

借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40000
貸，庫(kù)存商品40000
18
借，銀行存款271200
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入240000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷31200

借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160000
貸，庫(kù)存商品160000

借，銀行存款20000
貸，其他應(yīng)付款20000