你好老師，我們有個(gè)項(xiàng)目掛靠了一個(gè)公司，被掛靠的公司收到了工程款220183.49元，我們給他們提供了207504.43成本發(fā)票，掛靠的會(huì)計(jì)向我們要企業(yè)所得稅，是這樣計(jì)算的：（220183.49-207504.43）*0.25=3169.77，這樣算對(duì)嗎？

答： 你好，很高興為你解答 嚴(yán)格意義上說(shuō)應(yīng)該是220183.49去掉本身包含的稅金在減去你提供的成本發(fā)票來(lái)計(jì)算然后乘以0..25才對(duì)

老師，我實(shí)務(wù)中遇到這么一種情況，甲方業(yè)主先給撥款。收到撥款之后，我給開(kāi)了工程款的發(fā)票。但是活還沒(méi)有干。成本還沒(méi)有發(fā)生，這樣的話，收入和成本不匹配，企業(yè)所得稅該怎么辦。

答： 您好，這樣的話，您就需要先暫估成本入賬

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

建筑小規(guī)模，企業(yè)所得稅查賬征收，一月份開(kāi)發(fā)票了，工程款未到賬，無(wú)成本發(fā)票。預(yù)報(bào)一個(gè)點(diǎn)企業(yè)所得稅。會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)

答： 同學(xué)好，借計(jì)應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸計(jì)銀行存款