坤鵬 追問(wèn)

2020-06-15 14:48

那我可能說(shuō)錯(cuò)了，我想問(wèn)的確定成本的時(shí)候該怎么做分錄呢，借方是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸方我要在工程施工直接費(fèi)用、間接費(fèi)用里面一個(gè)一個(gè)的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

許老師 解答

2020-06-15 14:51

一開(kāi)始的話   
是
借：工程施工-合同成本    貸：原材料/應(yīng)付職工薪酬等的哦
同時(shí)
借：應(yīng)收賬款    貸：工程結(jié)算  應(yīng)交稅費(fèi)

坤鵬 追問(wèn)

2020-06-15 14:52

那這一步完了下步該怎么做呢

許老師 解答

2020-06-15 14:54

下一步  就是我一開(kāi)始寫的呀     
整個(gè)工程完工了
工程施工和工程結(jié)算科目  對(duì)沖的

坤鵬 追問(wèn)

2020-06-15 14:56

工程建筑的不用結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面嗎？

許老師 解答

2020-06-15 14:57

工程施工   不存在結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的問(wèn)題哦
這個(gè)的話   要是不熟悉   可以看看中級(jí)會(huì)計(jì)的官方教材的

坤鵬 追問(wèn)

2020-06-15 15:07

那老師我看視頻上確定成本是要轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面的

許老師 解答

2020-06-15 15:13

這個(gè)的話  不清楚了   我一直是   按官方教材來(lái)的

坤鵬 追問(wèn)

2020-06-15 15:17

所以我一直不確定建筑方面的結(jié)轉(zhuǎn)成本該怎么結(jié)轉(zhuǎn)，就像請(qǐng)教一下老師

許老師 解答

2020-06-15 15:21

完整分錄
借：原材料    貸：銀行存款等
借：工程施工-合同成本     貸：原材料等
借：應(yīng)收賬款    貸：工程結(jié)算  應(yīng)交稅費(fèi)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    工程施工-合同毛利     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：工程結(jié)算   貸：工程施工-合同成本   -合同毛利