Monica 追問(wèn)

2018-07-25 19:59

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)一般是什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的??？

吳月柳 解答

2018-07-25 20:00

根據(jù)完工進(jìn)度，或收入百分比來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 20:01

每月結(jié)一次嗎？

吳月柳 解答

2018-07-25 20:02

不一定

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 20:08

還沒(méi)開(kāi)工，但是已收到甲方給的進(jìn)度款，是預(yù)收的，開(kāi)了發(fā)票，怎么做賬??？

吳月柳 解答

2018-07-25 20:10

借：銀行存款  貸：工程結(jié)算  應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，發(fā)生成本后再確認(rèn)收入

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 20:12

請(qǐng)問(wèn)老師，發(fā)生成本后，都是掛在工程施工～合同成本科目的，是不是一定要先把工程施工～合同成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，然后再做一下分錄：借  主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    合同成本～合同毛利   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入      ？

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 20:13

確認(rèn)收入的這個(gè)分錄里有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，那么問(wèn)題來(lái)了，之前掛的都是工程施工～合同成本這個(gè)科目，要先把工程施工的科目結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目才能確認(rèn)收入吧？

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 20:32

在嗎老師？回復(fù)一下我

吳月柳 解答

2018-07-25 20:51

分錄如下，借：工程結(jié)算  貸：工程施工-合同成本  工程施工-合同毛利，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  工程施工-合同毛利  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 20:52

老師，我是問(wèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目哪里來(lái)的？憑空冒出來(lái)的嗎？

吳月柳 解答

2018-07-25 20:54

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目金額就是工程施工-合同成本的金額，工程結(jié)算金額就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目金額

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 20:55

所以我問(wèn)在做確認(rèn)收入這筆分錄的時(shí)候，借方的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是怎么來(lái)的，是不是要把工程施工科目轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 20:56

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     貸：工程施工～合同成本？

吳月柳 解答

2018-07-25 20:58

不用，你確認(rèn)收入時(shí)按我上面分錄科目就是平的，你再仔細(xì)看下分錄

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 21:00

可是賬上工程施工科目是一直都有的，我也知道主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額與工程施工科目金額是一致的，但是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)金額就突然跳出來(lái)在借方嗎？

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 21:00

不用從工程施工科目轉(zhuǎn)過(guò)去嗎？

吳月柳 解答

2018-07-25 21:01

不用的，直接做那筆分錄就可以了

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 21:02

我剛開(kāi)始問(wèn)你，你也是說(shuō)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目是通過(guò)工程施工科目轉(zhuǎn)過(guò)去的啊？

吳月柳 解答

2018-07-25 21:10

我當(dāng)時(shí)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額，不是指直接結(jié)轉(zhuǎn)，如果你有疑問(wèn)可以學(xué)習(xí)真賬實(shí)操的建筑行業(yè)的課程。

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 21:15

好吧，老師，那你的意思是工程施工～合同成本科目還是一直存在的嗎？

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 21:16

并沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去？還是單獨(dú)存在的？

吳月柳 解答

2018-07-25 21:34

發(fā)生時(shí)在借方，結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)在貸方，是單獨(dú)存在的

Monica 追問(wèn)

2018-07-25 21:35

那工程施工～合同成本這個(gè)科目到什么時(shí)候才結(jié)轉(zhuǎn)？結(jié)轉(zhuǎn)分錄是？

吳月柳 解答

2018-07-25 23:04

確認(rèn)收入時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同成本  工程施工-合同毛利，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  工程施工-合同毛利  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入