保持微笑 追問

2020-06-15 09:01

客戶之前預(yù)交了5000，后來又給了2351.72，如果預(yù)收3000的話等于客戶出了8000不對(duì)吧

小林老師 解答

2020-06-15 09:02

您好，您看下分錄，您的銀行存款借方合計(jì)是7351.72，不是您說的8000。

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2020-06-15 09:21

嗯，謝謝老師。我之前是借銀行存款5000 貸預(yù)收賬款5000.借預(yù)收4351.72 貸銀行存款2616 其他業(yè)務(wù)收入1735.72 。借預(yù)收賬款648.28  銀行存款2351.72 貸其他應(yīng)付款3000。請(qǐng)問這樣做合適嗎？

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2020-06-15 09:23

因?yàn)殂y行賬戶少了一筆2616，進(jìn)賬一筆2351.72

小林老師 解答

2020-06-15 09:24

您好，感謝您的回復(fù)。您的分錄也是正確的。

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2020-06-15 09:27

好的，那如果按照老師的那筆分錄做的話，我有點(diǎn)不懂的是多出來的1735.72去哪里了？

小林老師 解答

2020-06-15 09:29

您好，在借預(yù)收款項(xiàng)3000，貸其他應(yīng)付款3000?？梢匝a(bǔ)充分錄您更容易理解，借其他應(yīng)付款1735.72貸銀行存款1735.72。

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2020-06-15 09:55

老師，我還是沒弄明白，這樣的話銀行存款賬戶余額和其他應(yīng)付款余額都是5616.

小林老師 解答

2020-06-15 10:06

您好，不好意思，在借預(yù)收款項(xiàng)3000，貸其他應(yīng)付款3000?？梢匝a(bǔ)充分錄您更容易理解，借其他應(yīng)付款1735.72貸其他業(yè)務(wù)收入1735.72（不是銀行存款）。

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2020-06-15 10:32

不補(bǔ)充的出來的效果也是一樣的？數(shù)字能對(duì)上？

小林老師 解答

2020-06-15 10:39

您好，您的分錄：借銀行存款5000 貸預(yù)收賬款5000.借預(yù)收4351.72 貸銀行存款2616 其他業(yè)務(wù)收入1735.72 。借預(yù)收賬款648.28 銀行存款2351.72 貸其他應(yīng)付款3000。
我提供的參考分錄：借銀行存款5000貸預(yù)收款項(xiàng)5000。借預(yù)收款項(xiàng)3000貸其他應(yīng)付款3000。借銀行存款2351.72貸預(yù)收款項(xiàng)2351.72。借預(yù)收款項(xiàng)4351.72貸其他應(yīng)付款4351.72。借其他應(yīng)付款1735.72貸其他業(yè)務(wù)收入1735.72。
咱倆差異在2616是否您實(shí)際支付，若按您的實(shí)際支付，則我的分錄還需要補(bǔ)充，借其他應(yīng)付款2616，貸：銀行存款2616。