會計學堂王老師 追問

2020-06-14 20:36

一年的房租，日期是2020.5.1-2021.4.30

會計學堂王老師 追問

2020-06-14 20:46

老師是不是直接做費用就可以，沒有超過一年的？

小林老師 解答

2020-06-14 21:28

您好，您最好別跨年攤銷，根據(jù)您的情況，您20年可以一次攤銷8個月。

會計學堂王老師 追問

2020-06-14 22:19

老師我不太明白，你看我是四月份收到了那個預付了半年的房租，當時就做的借預付賬款5萬，貸銀行存款5萬嗎？那五月份我收到他就是說一年的房租發(fā)票，10萬是真票，那我這個怎么做呢？那我借什么95238.1.應(yīng)交稅費進項稅額4761.9貸 這個第二筆收到發(fā)票這個分錄怎么做呀？包括我本月的攤銷。

小林老師 解答

2020-06-14 22:55

您好，預付5萬元的分錄非常正確。收到發(fā)票，借其他流動資產(chǎn)95238.10  應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）4761.9貸預付款項50000其他應(yīng)付款50000。您每月攤銷借成本/費用科目9523.81貸其他流動資產(chǎn)9523.81。您看下還有哪塊不理解的。

會計學堂王老師 追問

2020-06-14 22:56

老師，請問收到十萬發(fā)票如何做分錄，帳面上知道收到這么多發(fā)票吧，就做一個月的嘛？

小林老師 解答

2020-06-14 23:01

您好，收到10萬元發(fā)票，會計分錄：借其他流動資產(chǎn)95238.10 應(yīng)交稅費～應(yīng)交增值稅（進項稅額）4761.9貸預付款項50000其他應(yīng)付款50000。