紅 追問(wèn)

2020-06-14 19:04

但是我們的庫(kù)存商品不是服務(wù)費(fèi)哦

紅 追問(wèn)

2020-06-14 19:05

我開出去的項(xiàng)目是技術(shù)服務(wù)費(fèi)，但是我手上的發(fā)票只是庫(kù)存商品的。這樣的情況之下，我沒有辦法做成本，現(xiàn)在做了抵扣，以后等結(jié)轉(zhuǎn)成本了。我還是要交這部份進(jìn)項(xiàng)稅是嗎

江老師 解答

2020-06-14 19:05

我明白，只是不是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，都是屬于一般計(jì)稅的項(xiàng)目，就是都可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅處理。

紅 追問(wèn)

2020-06-14 19:11

那我這個(gè)技術(shù)服務(wù)費(fèi)6%不屬于簡(jiǎn)易計(jì)稅是嗎

江老師 解答

2020-06-14 19:13

這個(gè)是屬于正常的計(jì)稅方式。

紅 追問(wèn)

2020-06-14 19:18

那我抵扣后這個(gè)庫(kù)存商品也會(huì)留著，做不了成本，以后開出去發(fā)票也要交這個(gè)稅對(duì)嗎？

江老師 解答

2020-06-14 19:19

是的，只能列支庫(kù)存商品留著，銷售時(shí)再計(jì)算銷項(xiàng)稅額處理。

紅 追問(wèn)

2020-06-14 19:20

哦哦！我一直不銷售，那么稅局會(huì)稽查到我的進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)不一樣嗎？

江老師 解答

2020-06-14 19:21

你一直不銷售，最后注銷時(shí)，也是需要銷售處理。

紅 追問(wèn)

2020-06-14 19:22

那就是說(shuō)我注銷的時(shí)候還是要補(bǔ)回這部分增值稅是嗎？

江老師 解答

2020-06-14 19:22

是的，就是這部分也是需要做銷售處理，最后繳增值稅的

紅 追問(wèn)

2020-06-14 19:24

好的，我開完這個(gè)發(fā)票后，轉(zhuǎn)為小規(guī)模呢？那這樣我就可以避稅了吧？

江老師 解答

2020-06-14 19:26

正常是需要三年內(nèi)政策不變，因此不能立即就轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人

紅 追問(wèn)

2020-06-14 19:28

我符號(hào)規(guī)定也不可以嗎？，我們現(xiàn)在的企業(yè)都是申請(qǐng)就馬上批了

江老師 解答

2020-06-14 19:30

符合規(guī)定的，審批后就可以轉(zhuǎn)小模納稅人，你們就是在增值稅這塊占了便宜的。
因?yàn)楹笃阡N售庫(kù)存商品是按3%的稅率，不是按13%的稅率銷售。

紅 追問(wèn)

2020-06-14 19:31

嗯嗯，老師一般這種情況，專管員會(huì)稽查嗎？畢竟我這個(gè)數(shù)據(jù)很大

江老師 解答

2020-06-14 19:33

這個(gè)稅務(wù)稽查是稅務(wù)稽查，你們是可以按政策解釋的。因?yàn)樽兏鼮樾∫?guī)模納稅人，肯定是按小規(guī)模納稅人交稅處理。

紅 追問(wèn)

2020-06-14 19:35

好的，非常感謝老師的指導(dǎo)

江老師 解答

2020-06-14 19:36

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利