空 追問(wèn)

2020-06-14 18:29

老師圖片中做分錄對(duì)嗎~我還核對(duì)帳中金額，現(xiàn)在腦子有點(diǎn)跟不上~~~

萱萱老師 解答

2020-06-14 18:36

轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄是這樣的，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

空 追問(wèn)

2020-06-14 18:41

老師，看圖中，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)之后。
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是在科目的借有余額的。
1、你這步做的我有點(diǎn)看不懂了~
2、加計(jì)抵減那步是不用做了嗎？不做的話增值稅申報(bào)表中“稅額抵減情況表”是不是也不用填了，都留在下期進(jìn)行填寫(xiě)

空 追問(wèn)

2020-06-14 18:45

老師，能不能按圖片中的分錄，做一個(gè)正確的看看呀

空 追問(wèn)

2020-06-14 18:46

這樣我能清楚的看到自己到底那里做的不對(duì)，現(xiàn)在腦子有點(diǎn)跟不上，還在對(duì)帳中，稅還沒(méi)報(bào)。

萱萱老師 解答

2020-06-14 18:54

你好，一般不用做進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)，只做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

萱萱老師 解答

2020-06-14 18:55

請(qǐng)問(wèn)本月是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)嗎？不用繳納增值稅嗎？

空 追問(wèn)

2020-06-14 18:58

老師~是的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
你看我圖片，還有一個(gè)10%加計(jì)扣除呢？
這到底都要怎么做呀
能給一個(gè)正確的做法~~~~~~~~

萱萱老師 解答

2020-06-14 19:04

直接填在附表四，不做賬務(wù)處理

空 追問(wèn)

2020-06-14 19:08

老師，你看我圖片，這問(wèn)的都太亂了，我現(xiàn)在都糊涂了
1、銷與進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)后，還需要在做其它的分錄嗎（老師看圖片，看圖片）？
2、加計(jì)抵減只填附表不在帳中體現(xiàn)不會(huì)有問(wèn)題嗎？
3、加計(jì)抵減的金額是不是按圖片中的624.75填寫(xiě)。
老師我現(xiàn)一點(diǎn)都跟不上完全想不出來(lái)咋回事，還在查帳中，能直白點(diǎn)給個(gè)答案嗎，太著急了，我稅還沒(méi)報(bào)，機(jī)子太卡了，來(lái)回修帳改帳要半個(gè)多小時(shí)，太難受了，問(wèn)著問(wèn)著自己搞不清楚了

空 追問(wèn)

2020-06-14 19:11

4、加計(jì)抵減只填附表不在帳中體現(xiàn)是不是在下期做帳的時(shí)候做進(jìn)去？

萱萱老師 解答

2020-06-14 19:16

你好，我已經(jīng)回答你的問(wèn)題了，如果本月銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，不交稅，你圖片中的分錄都不用做，加計(jì)抵減額是這個(gè)數(shù)，填附表四就可以了

空 追問(wèn)

2020-06-14 19:19

哦明白了，圖片中的分錄都不用做，那是與下期做一起嗎？這樣的話下期有進(jìn)項(xiàng)容易出現(xiàn)重復(fù)抵扣吧？

萱萱老師 解答

2020-06-14 19:24

你好，每月進(jìn)項(xiàng)稅額要跟勾選平臺(tái)核對(duì)

萱萱老師 解答

2020-06-14 19:24

一般不會(huì)重復(fù)抵扣吧

空 追問(wèn)

2020-06-14 19:31

老師你說(shuō)的是根據(jù)勾選平臺(tái)打印的文件進(jìn)行抵扣是吧，我好像明白了。
圖片中的分錄不需要做結(jié)轉(zhuǎn)這步了，
等到下期有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的時(shí)候一起結(jié)轉(zhuǎn)，在根據(jù)增值稅匯總表與勾選打印表做增值稅稅與加計(jì)抵減附表四，這樣理解對(duì)了嗎？

空 追問(wèn)

2020-06-14 19:38

我把這筆填在增值稅附表四里了，這樣對(duì)了吧

萱萱老師 解答

2020-06-14 20:30

你好，填寫(xiě)是正確的

空 追問(wèn)

2020-06-14 21:23

老師，我現(xiàn)在大概都弄明白了。
1.如果下個(gè)月沒(méi)有繳納了增值稅，加計(jì)扣除還是只填附表四不做賬對(duì)嗎
2.如果下個(gè)月繳了增值稅，加計(jì)扣除是不是帶上這筆做賬務(wù)處理，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅624.75+本月增加的數(shù)
貸：其他收益624.75+本月增加的數(shù)
是不是這樣？

萱萱老師 解答

2020-06-14 21:32

2.抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且大于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額從抵減前的應(yīng)納稅額中抵減；

按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全額貸記“其他收益”科目。

3.抵減前的應(yīng)納稅額大于零，且小于或等于當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額的，以當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額抵減應(yīng)納稅額至零。未抵減完的當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
分兩種情況，你自己再思考一下