11.甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5 月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)將-批自產(chǎn)高檔香水無(wú)償贈(zèng)送給其他單位，該批高檔香水無(wú)市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格,生產(chǎn)成本8 000元。(2)購(gòu)進(jìn)一批原材料用于生產(chǎn)高檔化妝品,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款300萬(wàn)元。(3)銷(xiāo)售高檔化妝品,取得含稅銷(xiāo)售額678萬(wàn)元。(4)該企業(yè)將新研制的高檔化妝品與普通護(hù)膚護(hù)發(fā)品組成化妝品禮盒,其中,高檔化妝品的生產(chǎn)成本為120元/套，普通護(hù)膚護(hù)發(fā)品的生產(chǎn)成本為70元/套。將100套化妝品禮盒贈(zèng)送給某演出公司試用。已知:高檔化妝品、普通化妝品的成本利潤(rùn)率為5%,高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅,

答： 業(yè)務(wù)1銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算8000*1.05/（1-15%）*13%=1284.71 消費(fèi)稅8000*1.05/（1-15%）*15%=1482.35

一般納稅人生產(chǎn)企業(yè)收到的貸款利息增值稅專(zhuān)用發(fā)票，可以抵扣嗎？

答： 你好，這種情況是不可以抵扣的。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請(qǐng)問(wèn)我們是生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人，廣告費(fèi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票能否抵扣？

答： 你好，可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額的