失眠的海燕 追問

2020-06-13 16:04

那我發(fā)票需要認證嗎？

失眠的海燕 追問

2020-06-13 16:06

匯算調(diào)整，會計分錄怎么寫？

maize老師 解答

2020-06-13 16:08

可以認證，這個做借xx費用 進項稅額 貸現(xiàn)金，這個匯算清繳不做分錄，你記得納稅調(diào)增，交稅才做分錄，不交不做

失眠的海燕 追問

2020-06-13 16:12

老師，那我分錄寫錯了，怎么辦，是不是不可以抵扣稅了？這是去年的發(fā)票，我沒認證，沒抵扣。

maize老師 解答

2020-06-13 16:16

是不能抵扣企業(yè)所得稅，但是你這個記得納稅調(diào)增就可以這個，你這個跨年了 增值稅可以抵扣，企業(yè)所得稅跨年不能抵扣 你做現(xiàn)在賬上嗎，多一個進項稅額這個

失眠的海燕 追問

2020-06-13 16:18

是啊，做現(xiàn)在賬上。我1月做賬了，借銷售費用29元，貸現(xiàn)金29元了。怎么辦？

maize老師 解答

2020-06-13 16:24

借銷售費用負數(shù)，借進項稅額

失眠的海燕 追問

2020-06-13 16:29

老師，詳細點，看不懂

maize老師 解答

2020-06-13 17:00

你發(fā)票上面稅額多少，假設(shè)是6% ，那這個稅額是29/（1+6%）*6% 那這個做借銷售費用 -29/（1+6%）*6% 借進項稅額，你不是認證稅額嗎，那這個進項稅額，之前做銷售費用下面，現(xiàn)在就沖掉銷售費用 調(diào)出來，調(diào)到進項稅額下面

maize老師 解答

2020-06-13 17:00

要不直接做借銷售費用-29 借現(xiàn)金29 重新做，借銷售費用  進項稅額 貸庫存現(xiàn)金

失眠的海燕 追問

2020-06-13 17:03

哦哦，懂了

maize老師 解答

2020-06-13 17:06

好的，我先回復(fù)別的學員了