專注的果汁 追問(wèn)

2020-06-12 15:54

問(wèn)題補(bǔ)充： 共享題干題甲化妝品公司(以下簡(jiǎn)稱“甲公司”)為增值稅一般納稅人，2018年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)委托乙公司(增值稅一般納稅人)加工高檔香水精5噸，甲公司提供的自產(chǎn)原材料不含稅價(jià)格為40萬(wàn)元，乙公司收取不含稅加工費(fèi)8萬(wàn)元并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后，甲公司委托丙運(yùn)輸公司將高檔香水精運(yùn)回甲公司，取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元。乙公司沒(méi)有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。(2)外購(gòu)生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬(wàn)元，貨款已付并投入生產(chǎn)使用。(3)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的高檔香水精2噸，用于生產(chǎn)普通洗發(fā)水，生產(chǎn)的洗發(fā)水于當(dāng)月全部

立紅老師 解答

2020-06-12 16:00

同學(xué)您好，學(xué)堂有規(guī)定需要分別對(duì)不同的問(wèn)題，進(jìn)行一題一問(wèn)，方便老師解答，望理解。

專注的果汁 追問(wèn)

2020-06-12 16:26

辛苦了老師 
增值稅和消費(fèi)稅的計(jì)算
某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）從農(nóng)戶收購(gòu)糧食100噸，開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，注明的買價(jià)合計(jì)30萬(wàn)元，同時(shí)接受運(yùn)輸服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額0.27萬(wàn)元。
（2）購(gòu)買水電等發(fā)生支出5萬(wàn)元，未取得增值稅專用發(fā)票。
（3）提供20萬(wàn)元（不含稅）的原材料委托另一企業(yè)加工藥酒2噸，收回時(shí)支付不含稅加工費(fèi)7萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。
（4）本月銷售糧食白酒20噸，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含增值稅價(jià)款180.8萬(wàn)元。
計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。

立紅老師 解答

2020-06-12 16:52

你好
計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅
銷項(xiàng)稅額（180.8/（1加上13%）*13%）-進(jìn)項(xiàng)（30*10%加上0.27加上7*13%）
消費(fèi)稅
=（20加上7）/（1-10%）*10%加上20*2000*0.5/10000加上180.8/（1加上13%）*20%

同學(xué)您好，學(xué)堂有規(guī)定需要分別對(duì)不同的問(wèn)題，進(jìn)行一題一問(wèn)，方便老師解答，望理解。