堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-06-11 15:31

老師！管理費(fèi)用用紅字嗎？

鄒老師 解答

2020-06-11 15:33

你好，管理費(fèi)用可以是貸方正數(shù)，也可以是借方負(fù)數(shù)

堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-06-11 15:33

貸方正數(shù)的話，我月底還是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)吧？

鄒老師 解答

2020-06-11 15:36

你好，貸方正數(shù)的話，月底還是要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的

堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-06-11 16:26

鄒老師您好！我們公司2019年的工資在匯算清繳時(shí)調(diào)增了10萬(wàn)，也繳納了企業(yè)所得稅，那我現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄該怎么做呢？

鄒老師 解答

2020-06-11 16:28

你好，補(bǔ)交所得稅這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整

堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-06-11 16:32

老師！不好意思我說(shuō)錯(cuò)了。是調(diào)減工資，因?yàn)槭沁€有10萬(wàn)沒(méi)有發(fā)

鄒老師 解答

2020-06-11 16:33

你好，調(diào)減工資有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎？

堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-06-11 16:34

有呢。就是因?yàn)檎{(diào)減工資，導(dǎo)致收入增加，交了匯算企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2020-06-11 16:36

你好，導(dǎo)致補(bǔ)交了所得稅，還是做上面補(bǔ)交所得稅分錄啊

堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-06-11 16:37

老師！我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。

鄒老師 解答

2020-06-11 16:39

你好，那就這樣做分錄
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-06-11 16:39

那我2019年申報(bào)的工資表可不可以不更改呢？

鄒老師 解答

2020-06-11 16:40

你好，申報(bào)的工資表如果有錯(cuò)誤，是需要更正的

堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-06-11 16:41

申報(bào)的工資表就是現(xiàn)在調(diào)減的那10萬(wàn)都是包括在里面的。

鄒老師 解答

2020-06-11 16:44

你好，是什么原因需要調(diào)減工資10萬(wàn)呢？

堅(jiān)持 追問(wèn)

2020-06-11 16:45

是因?yàn)楝F(xiàn)在這批工人的工資不發(fā)了，

鄒老師 解答

2020-06-11 16:49

你好，這批工人的工資今后會(huì)發(fā)放嗎？