????? 追問

2020-06-11 11:07

之前看到說小企業(yè)不可以做以前年度損益調(diào)整科目啊

????? 追問

2020-06-11 11:08

這個5月份的社保費用這樣記，對不對啊。

立紅老師 解答

2020-06-11 11:28

你好，小企業(yè)準則不需要通以前年度損益調(diào)整核算；分錄是對的。

????? 追問

2020-06-11 11:37

老師第二個圖片分錄是對的被
那第一個問題呢？小企業(yè)準則不需要通以前年度損益調(diào)整核算？這個是什么意思?。课胰ツ晷匠隂]有算在費用里，填寫企業(yè)所得稅年報時，賬載金額沒有填寫，說是薪酬沒有計提，現(xiàn)在需要補計提應該怎么做呢？

立紅老師 解答

2020-06-11 11:46

你好，小企業(yè)準則應沒有以前年度損益調(diào)整科目；補提的金額就是第一張圖片的分錄
借，利潤分配——未分配利潤 
貸，應付職工薪酬

????? 追問

2020-06-11 12:30

老師 那是說我兩個圖片做的都是對的嗎？

立紅老師 解答

2020-06-11 12:34

你好，對的，兩個圖片是對的。

????? 追問

2020-06-11 14:23

老師 社保費用需要分出個人與單位繳納部分，分別記賬嗎

立紅老師 解答

2020-06-11 14:25

你好，需要，單位部分通過應付職工薪酬——社保（公 司）；個人部分通過其他應收款——社?；蚱渌麘犊睢绫?br/>公司社保，
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬 ——社保（公司） 
貸：應付職工薪酬 ——公積金（公司）
計提工資，
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬——工資 
發(fā)放工資，
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款 ——社保（個人）
貸：其他應付款 ——公積金（個人）
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
上交社保，
借：應付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：應付職工薪酬 ——公積金（公司） 
借：其他應付款 ——社保（個人）
借：其他應付款 ——公積金（個人） 
貸：銀行存款

????? 追問

2020-06-11 15:04

好麻煩 看之前賬冊都沒這么記。。。一定必須這樣分開記嗎？老師

????? 追問

2020-06-11 15:09

老師 按照前兩個圖片記賬后，負債表職工薪酬那里為什么變成正數(shù)了呢

立紅老師 解答

2020-06-11 15:09

你好，按規(guī)定是需要分開記的，這個才能體現(xiàn)公司承擔多少；個人承擔多少

????? 追問

2020-06-11 15:21

老師 按照前兩個圖片記賬后，負債表職工薪酬那里為什么變成正數(shù)了呢，老師這個問題沒有回答。
還有我們有個員工在工資中直接扣職業(yè)年金，但是目前無法繳納職業(yè)年金這個錢暫存在我公司賬戶，這個怎么記賬啊

立紅老師 解答

2020-06-11 15:30

你好，
老師 按照前兩個圖片記賬后，負債表職工薪酬那里為什么變成正數(shù)了呢，老師這個問題沒有回答?！f的正數(shù)是累計發(fā)生額么？這個表是什么表，借貸方是什么數(shù)據(jù)？
還有我們有個員工在工資中直接扣職業(yè)年金，但是目前無法繳納職業(yè)年金這個錢暫存在我公司賬戶，這個怎么記賬啊
發(fā)工資扣款時
借，應付職工薪酬
貸，其他應付款——年金
貸，銀行存款
就可以

????? 追問

2020-06-11 15:37

老師 是資產(chǎn)負債表，就是五月份結(jié)轉(zhuǎn)，就是剛剛的圖片了。現(xiàn)在的圖片是沒結(jié)轉(zhuǎn)的

????? 追問

2020-06-11 15:50

老師 比如說這個人社保費扣完工資是5000，現(xiàn)在扣2000職業(yè)年金，這樣記對嗎
借 應付職工薪酬 -5000
貸 其他應付款-職業(yè)年金 2000
貸 銀行存款 3000
這樣對嘛？
工資是統(tǒng)一發(fā)放的，可以只記職業(yè)年金嘛
借 應付職工薪酬-職業(yè)年金 2000
貸 其他應付款-職業(yè)年金 2000

立紅老師 解答

2020-06-11 16:28

你好，分開記與合在一起記都是可以的。

????? 追問

2020-06-11 17:02

好的 老師 負債表那個問題呢

立紅老師 解答

2020-06-11 17:11

你好，負債表中的應付職工薪酬是正數(shù)，是表示還沒有支付的工資；如果企業(yè)有沒有支付的工資，是對的。

????? 追問

2020-06-12 09:18

工資全部支付了啊 那就是我哪里記得不對了

立紅老師 解答

2020-06-12 09:21

你好，如果沒有欠職工的工資 ，應付職工薪酬應是沒有余額的，賬應是平的。

????? 追問

2020-06-12 09:24

那這個是不是應付職工薪酬那個地方應該是正數(shù)，屬于欠的工資嗎？
借 應付職工薪酬-職業(yè)年金 2000
貸 其他應付款-職業(yè)年金 2000

????? 追問

2020-06-12 09:28

是不是我之前補2019年薪酬計提做錯了啊 導致應付職工薪酬為正數(shù)了

立紅老師 解答

2020-06-12 09:41

你好，19年不是沒有計提么，所以年初是出現(xiàn)了貸方負數(shù)，現(xiàn)在補提在貸方，應是對的。