時(shí)間的彼岸 追問(wèn)

2020-06-10 17:29

員工繳納社保的部分公司承擔(dān)了，計(jì)提和繳納的分錄：
借  管理費(fèi)用
    貸  應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)）
         應(yīng)付職工薪酬-工資薪金(個(gè)人承擔(dān))
繳納：借 應(yīng)付職工薪酬-社保（公司）
                 應(yīng)付職工薪酬-工資薪金(個(gè)人)            貸    銀行存款
這樣分錄對(duì)嗎？

時(shí)間的彼岸 追問(wèn)

2020-06-10 17:35

計(jì)提工資 分錄
借   管理費(fèi)用  -職工薪酬 （包含個(gè)人承擔(dān)社保）
     貸   應(yīng)付職工薪酬-工資薪金
發(fā)放時(shí)
借   應(yīng)付職工薪酬-工資薪金
     貸  銀行存款
這樣嗎？

bamboo老師 解答

2020-06-10 18:02

這樣賬務(wù)處理正確的

時(shí)間的彼岸 追問(wèn)

2020-06-10 18:09

可是我有些糊涂，職工個(gè)人社保部分已在社保計(jì)提了工資薪金，計(jì)提工資的時(shí)候又計(jì)提了，會(huì)重復(fù)了嗎？匯繳時(shí)105050表工資薪金賬載金額填應(yīng)付職工薪酬-工資薪金貸方，實(shí)際發(fā)生額填其借方，感覺(jué)好像不對(duì)

bamboo老師 解答

2020-06-10 18:35

抱歉 我只看到了您第一筆 分錄 
這會(huì)看到了第二筆  
第二筆分錄計(jì)提工資的時(shí)候不要包含個(gè)人社保了 因?yàn)榍懊嬉呀?jīng)計(jì)提了

時(shí)間的彼岸 追問(wèn)

2020-06-10 19:06

謝謝老師

bamboo老師 解答

2020-06-10 19:19

不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)