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送心意

小黎老師

職稱中級會計師

2020-06-10 14:28

你好,就是月末把增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里面

前進(jìn) 追問

2020-06-10 14:32

那抵扣的稅額怎么做分錄呀

小黎老師 解答

2020-06-10 14:38

您好,進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅,銷項也結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 ,這樣未交增值稅就會有個差額

前進(jìn) 追問

2020-06-10 14:42

這個差額就是稅金結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是嗎?

小黎老師 解答

2020-06-10 15:16

您好,差額就是需要交納或者待抵減的數(shù)據(jù)

前進(jìn) 追問

2020-06-10 15:17

結(jié)轉(zhuǎn)稅金是不是做這個差額數(shù)據(jù)的分錄

小黎老師 解答

2020-06-10 15:22

您好,不是做差額分錄,就我剛剛說的結(jié)轉(zhuǎn)分錄 在未交增值稅里面自動會顯示

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年末稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 同時結(jié)轉(zhuǎn)計入未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 為什么要結(jié)轉(zhuǎn),就是賬務(wù)處理就是這樣的。年末需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,屬于年結(jié)賬的內(nèi)容之一
2020-01-11 17:19:47
年底稅費(fèi),“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”三級科目的余額,全部結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目中。
2020-12-23 17:24:25
你好! 對的。
2020-05-28 09:21:44
結(jié)轉(zhuǎn)稅金是每年年末做的。如果您是小企業(yè)會計準(zhǔn)則年末不需要結(jié)轉(zhuǎn)
2018-12-26 17:53:17
你好 稅金及附加月末結(jié)轉(zhuǎn)損益自動結(jié)轉(zhuǎn)
2021-09-19 14:11:46
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