5月開發(fā)票時開錯了稅率，6月申報發(fā)現(xiàn)問題后去稅務(wù)局做了申報調(diào)整，回來后開了紅字沖銷，5月的賬務(wù)處理怎么做？

meizi老師

職稱：中級會計師

2020-06-09 18:06

你好你開票出去要做借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 6月做紅字分錄

Anna 追問

2020-06-09 20:09

這個我知道，就是稅額怎么處理？例如我實際繳稅100元，但是開票稅額是30元，這樣我怎么處理？

meizi老師解答

2020-06-09 20:13

你好你多繳納的稅費你做借方放著后期申請修改后申請退稅或者抵減在沖你借方多繳納的稅費

Anna 追問

2020-06-09 20:17

我是因為開錯稅率了，然后出現(xiàn)差異，去稅務(wù)修改報表后，實際繳納大于賬上（這就是開票稅額），這種我要怎么做賬？

meizi老師解答

2020-06-09 20:19

你好繳納后做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅貸銀行存款。比如你繳納了10元實際本來只產(chǎn)生的 3元那么你貸方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅就是3 。你多繳納的7元你可以申請抵減或者退稅。1退稅的話到時收到你做借銀行存款貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅就平了。 2.抵減的話后期做了收入貸方做增值稅后借貸方就抵減了也會平